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2025年企业免税面试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.在企业所得税法中，哪一项不属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.国家发行的金融债券利息收入

C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

D.国务院规定的其他免税收入

2.企业转让技术所得是否需要缴纳企业所得税？()

A.需要缴纳

B.不需要缴纳

C.在一定额度内免征

D.以上都不对

3.企业所得税的纳税年度是指什么？()

A.按年计算，分期预缴，年终汇算清缴

B.按月计算，分期预缴，年终汇算清缴

C.按季度计算，分期预缴，年终汇算清缴

D.按年计算，一次性缴纳

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪一项不得扣除？()

A.工资薪金支出

B.研发费用支出

C.业务招待费用

D.固定资产折旧

5.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

6.企业在享受税收优惠政策时，下列哪种情况需要备案？()

A.免税收入超过企业总收入的10%

B.税收减免金额超过100万元

C.研发费用加计扣除

D.以上都不需要

7.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时如何处理？()

A.捐赠支出的全额在税前扣除

B.捐赠支出的50%在税前扣除

C.捐赠支出不得在税前扣除

D.捐赠支出的10%在税前扣除

8.企业所得税的预缴期限是如何规定的？()

A.每月15日前预缴

B.每季度的次月15日前预缴

C.每年度的次月15日前预缴

D.以上都不对

9.企业亏损可以结转弥补吗？()

A.可以结转弥补，但最长不超过3年

B.可以结转弥补，但最长不超过5年

C.不得结转弥补

D.以上都不对

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪一项支出不得在税前扣除？()

A.职工福利费

B.税收滞纳金

C.工会经费

D.职工教育经费

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税法规定的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.国家发行的金融债券利息收入

D.企业为职工购买的商业健康保险

12.企业在享受以下哪些税收优惠政策时，需要向税务机关备案？()

A.研发费用加计扣除

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.税收减免金额超过100万元

D.企业亏损结转弥补

13.以下哪些支出在计算应纳税所得额时不得扣除？()

A.税收滞纳金

B.罚款、罚金和罚款性质的赔偿金

C.业务招待费用

D.职工福利费

14.以下哪些属于企业所得税的纳税年度？()

A.公历年度

B.财政年度

C.会计年度

D.以上都是

15.企业在以下哪些情况下可以享受企业所得税的税收减免？()

A.高新技术企业

B.符合条件的小型微利企业

C.转让技术所得不超过500万元的部分

D.对外投资收益

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业的免税收入不包括以下哪一项？

17.企业所得税的纳税年度为每年的

18.企业在享受高新技术企业税收优惠政策时，其企业所得税税率可以降低至

19.企业在计算应纳税所得额时，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

20.企业在享受小型微利企业税收优惠政策时，如果年应纳税所得额不超过100万元，其企业所得税税率为

四、判断题(共5题)

21.企业转让技术所得超过500万元的部分，可以享受减半征收企业所得税的优惠政策。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的业务招待费用没有上限。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择。()

A.正确B.错误

24.企业在享受税收优惠政策时，不需要向税务机关备案。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的职工福利费没有限制。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的免税收入？

27.问：高新技术企业享受的税收优惠政策有哪些？

28.问：企业在享受小型微利企业税收优惠政策时，有哪些条件限制？

29.问：企业在计算应纳税所得额时，哪些