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2026年综合类-涉税服务实务-税务登记代理历年真题摘选带答案详解

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共20题）

1、根据《税收征管法》，从事生产、经营的企业需在领取营业执照后多少日内办理税务登记？

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

2、税务登记代理中，代理机构向税务机关提交的《税务登记表》需加盖什么印章？

A.代理机构公章

B.税务师签字

C.客户公章

D.公章和税务师签字

3、个体工商户税务登记需提交的法定材料不包括以下哪项？

A.营业执照正副本

B.身份证原件

C.经营场所使用证明

D.税收优惠备案表

4、税务登记信息发生变化的，纳税人应在知道变化后多少日内申报变更？

A.5日

B.15日

C.30日

D.60日

5、税务登记机关对企业的税务登记申请作出是否受理的答复时限是？

A.3日

B.5日

C.10日

D.15日

6、税务登记证（或税务登记表）的有效期是？

A.1年

B.2年

C.3年

D.永久有效

7、税务登记代理中，委托书抬头应明确代理事项为？

A.税务咨询

B.税务筹划

C.税务登记代理

D.税收争议解决

8、税务登记机关对未按期办理登记的企业可处多少罚款？

A.2000元以下

B.5000元以下

C.1万元以下

D.2万元以下

9、税务登记代理中，客户提供的财务报表需经什么机构盖章？

A.代理机构

B.客户财务部

C.第三方审计机构

D.税务局

10、税务登记信息核验方式不包括以下哪种？

A.线上比对

B.现场核查

C.第三方数据验证

D.税务局内部系统查询

11、纳税人首次办理税务登记的期限是？

A.30日内

B.60日内

C.90日内

D.1年内

12、税务登记代理中，代理机构需向税务机关提交的必备材料不包括？

A.营业执照副本

B.法定代表人身份证

C.税务登记表（申报表）

D.银行账户信息

13、领用增值税普通发票的流程中，代理机构应先向哪个部门申请？

A.主管税务机关

B.市税务局

C.电子税务局

D.税务代理协会

14、税务登记表中的“经营范围”填写错误可能导致？

A.登记通过

B.2年内不得重新登记

C.暂停税务登记

D.逾期罚款

15、从事建筑业的纳税人办理税务登记时，必须提前向税务机关备案的是？

A.建筑项目信息

B.建筑面积

C.建筑工人社保

D.预算金额

16、税务登记证的有效期是？

A.1年

B.3年

C.5年

D.10年

17、纳税人因地址变更需办理税务登记变更，提交材料的时限要求是？

A.15日内

B.30日内

C.60日内

D.90日内

18、适用小规模纳税人免税政策的纳税人，需在税务登记时备案的材料是？

A.免税承诺书

B.会计账簿

C.税收优惠备案表

D.增值税专用发票

19、税务注销登记的办理流程中，最后一步是？

A.提交注销税务登记申请

B.缴销发票和税务登记证

C.税务清算

D.签订清税协议

20、代理机构因未按期完成税务登记导致纳税人受罚，纳税人需承担的责任是？

A.代理机构全额赔偿

B.纳税人承担50%罚款

C.纳税人承担全部责任

D.税务机关直接处罚代理机构

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共10题）

21、税务登记代理中，代理机构需准备的法定材料包括（）。

A.营业执照副本

B.法定代表人身份证

C.税务登记表（一式两份）

D.行业特殊经营资质证明

22、税务登记证作废情形包括（）。

A.税务登记证遗失

B.企业被注销

C.税务登记信息与营业执照不一致

D.税务登记证有效期届满

23、税务登记变更登记需在发生哪些情形时办理？（）

A.住所地址变更

B.会计核算软件变更

C.税种变更

D.从一般纳税人转为小规模纳税人

24、电子税务系统办理税务登记时，必须上传的电子文件是（）。

A.税务登记表扫描件

B.法定代表人电子签名

C.营业执照电子章戳

D.行业资质电子备案

25、税务登记代理中，代理机构不得代为办理的情况包括（）。

A.企业隐瞒实际经营地址

B.伪造银行账户信息

C.虚报注册资本

D.更改法定代表人信息

26、税务登记证发放时限为领取营业执照后（）。

A.15日内

B.30日内

C.60日内

D.90日内

27、税务登记代理服务收费可依据（）确定标准。

A.财政部《政府指导价目录》

B.市场调节价

C.行业协会协商价

D.代理机构自主定价

28、税务登记信息变更后，纳税人需在多少日内完成系统备案？（）

A.3日

B.5日

C.10日