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2023年山东会计继续教育企业纳税实务与技巧试题及答案资料

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用的增值税税率是？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

2.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按月申报，按季预缴

B.按季申报，按月预缴

C.按月申报，按年预缴

D.按年申报，按季预缴

3.增值税小规模纳税人享受哪些税收优惠政策？()

A.税率减半

B.税率优惠

C.征收减免

D.以上都是

4.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应纳税所得额减去成本费用

D.应税收入减去成本费用

5.增值税专用发票的领用需要满足什么条件？()

A.已办理税务登记

B.已取得一般纳税人资格

C.已办理发票领用手续

D.以上都是

6.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按月申报，按季预缴

B.按季申报，按月预缴

C.按月申报，按年预缴

D.按年申报，按季预缴

7.企业购买固定资产的进项税额如何处理？()

A.直接计入成本

B.直接计入费用

C.作为进项税额抵扣

D.以上都不对

8.增值税一般纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额超过500万元

B.年应税销售额超过200万元

C.年应税销售额超过100万元

D.年应税销售额超过50万元

9.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.境外投资收益

C.财政拨款

D.以上都是

10.增值税小规模纳税人的增值税申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月月底前

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.财产转让收入

D.利息收入

E.税收返还

12.企业在计算增值税进项税额时，以下哪些项目可以抵扣？()

A.购进原材料支付的增值税

B.购进固定资产支付的增值税

C.购进不动产支付的增值税

D.购进无形资产支付的增值税

E.购进用于简易计税方法计税项目的原材料支付的增值税

13.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让自然资源

14.以下哪些情况可以免征增值税？()

A.从事农、林、牧、渔业项目的所得

B.从事科学研究和技术开发所得

C.国债利息收入

D.个人转让自用住房

E.财政性补贴

15.企业所得税中，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.合法有效的工资、薪金支出

B.税收滞纳金

C.合同违约金

D.捐赠支出

E.职工福利支出

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税一般纳税人的增值税税率分为几档？

17.企业所得税的纳税期限可以是按月、按季或按年，其中按年预缴的纳税期限是如何规定的？

18.在增值税中，小规模纳税人与一般纳税人的主要区别之一是增值税的征收率不同，小规模纳税人适用的增值税征收率一般为多少？

19.企业所得税中，公益性捐赠支出在计算应纳税所得额时可以按照一定比例在税前扣除，这个比例一般是多少？

20.增值税专用发票是增值税专用凭证，它应当载明哪些主要内容？

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以选择按照小规模纳税人简易计税方法计算应纳税额，但不能享受进项税额抵扣。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税基础是指企业的收入减去成本、费用、税金后的余额。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人销售货物时，如果货物的购买方为小规模纳税人，则可以按照小规模纳税人的征收率开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

24.企业支付的职工福利费可以在计算企业所得税应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

25.企业在计算增值税进项税额时，购进的固定资产的进项税额可以一次性抵扣。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

27.问：增值税专用发票的开具有哪些要求？

28.问：什么是增值税的简易计税方法？

29.