2025年-2025年税务师之税法一模考预测题库(夺冠系列).docxVIP

2025年-2025年税务师之税法一模考预测题库(夺冠系列)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.外国企业

3.以下哪个税种不属于流转税？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.所得税

4.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.所得额

C.应纳税所得额

D.税前扣除后的所得额

5.个人所得税的税率分为几个档次？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

6.以下哪个税种属于资源税？()

A.增值税

B.资源税

C.消费税

D.所得税

7.土地增值税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价格

C.土地增值额

D.土地使用年限

8.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

9.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.比例税率征收

B.比例累进税率征收

C.比例税率征收和累进税率征收

D.累进税率征收

10.以下哪个税种属于行为税？()

A.增值税

B.资源税

C.印花税

D.所得税

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让土地使用权

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.财务费用

B.投资收益

C.捐赠支出

D.工资薪金

E.利息支出

13.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产租赁所得

E.股息、红利所得

14.以下哪些属于资源税的征收范围？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.土地资源

E.水产品

15.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.外国企业

E.事业单位

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及销售服务、无形资产、不动产的单位和个人。

17.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，即企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中超额累进税率适用于工资、薪金所得，比例税率适用于稿酬所得、特许权使用费所得等。

19.资源税的征税对象是矿产、森林、水资源等自然资源，其目的是为了调节资源利用中的收益分配，促进资源的合理开发和利用。

20.土地增值税的征税范围包括转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物，以及存量房转让等行为。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及销售服务、无形资产、不动产的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入总额，不包括各项扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不随收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.资源税的征收目的是为了增加财政收入。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的征税范围仅限于转让土地使用权。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的链条税制？简述其作用。

27.问：企业所得税的纳税义务人有哪些？其纳税地点是如何确定的？

28.问：个人所得税的征收方式有哪些？分别适用于哪些情况？

29.问：资源税的征收对象有哪些？其税率是如何确定的？

30.问：土地增值税的征收范围包括哪些？其计税依据是什么？

2025年-2025年税务师之税法一模考预测题库(夺冠系列)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据增值税法规定，增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无形资产，不包括销售不动产。

2.