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记账实操-分公司清算账户的账务处理分录SOP.pdf

记账实操-分公司清算账户的账务处理分录SOP.pdf

    会计实操文库

    记账实操-分公司清算账户的账务处理分录SOP

    一、资金上划总行清算中心

    1.业务场景：分公司清算中心将当日吸收的资金按规定比

    例上划至总行清算中心，金额500万元。

    2.会计分录：

    借：存放同业——总行清算中心5000000

    贷：银行存款——分公司清算账户5000000

    3.说明：“存放同业”科目核算分公司存放在总行及其他

    金融机构的款项，此处反映分公司与总行的资金上划关系。

    二、接收总行

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