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供应商发票处理流程

流程编号HY-BP-FI-009

流程名称供应商发票处理流程

批准与签署

部门姓名签署

公司日期

流程负责人

项目经理

本控制

本号更新日期说明作者

1.流程概述

1.1.流程说明

供应商发票处理流程是针对在SAP中有采购订单的采购发票处理及财务账务处

理的操作规程，具体是指采购各在SAP中进行库存管理的资产、存货而取得的发

票，对其进行账务处理的说明描述，如果不是采购集成业务，就核对发票，然后手

工记账。

所属流程组：

财务会计组

1.2.适用范围

组织范围：

触发事件;

通过SAP系统创建采购订单、对采购订单收货入库、收到入库货物的发票在系统中做发

票校验

13.详细描述

13.1.术语解释和概念说明

GR/IR科目：GR/IR是货到票未到/票到货未到科目，即物资采购科目，表示对已收货尚

未取得发票，或已收发票未收货的处理。当收货入库的时候，借库存科目，贷记本科目；收

到发票的时候，借记本科目，该科目月末无余额。其月末贷方余额全部转入应付暂估，借方

余额转入在途物质科目，月初自动冲回。这个过程就是通常所说月末估计入库的操作。在

SAP系统叫GR/IR重组。

13.2.流程相关的制度与规范

《会计政策及财务管理制度》

供应商发票处理流程是用来对采购订单发票进行财务审核及对其进行账务处理所做的流

程规范。

2.业务流程

2.1.业务流程图

HY-BP-FIQ09供应商发票处理流程

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