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企业内部审计与风险控制制度

引言：随着企业规模的不断扩大和业务复杂性的提升，内部审计与风险控制制度的重要性日益凸显。为了确保企业资产安全、运营高效、合规经营，特制定本制度。该制度旨在通过规范内部审计流程、明确风险控制要求，提升企业管理水平，保障企业可持续发展。制度适用范围涵盖公司所有部门及员工，核心原则包括客观公正、全面覆盖、持续改进。本制度为后续具体条款提供逻辑基础，确保各项措施的科学性和有效性。

一、部门职责与目标

（一）职能定位：内部审计部门作为公司组织架构中的核心监督机构，负责独立评估公司各项业务流程的合规性、风险控制的有效性及运营效率。该部门与其他部门保持协作关系，既独立于业务部门，