中级职称济法考前重点复习：与增值税制度.pdfVIP

第三讲

二、相关知识点复习

5.第五章合同法律制度

（22）第300页：不定期租赁

（23）第301页：转租、不破租赁、承租人优先权、毁损灭失风险承担

（24）第302页：融资租赁合同、租赁物质量有问题

（25）第304页：承揽合同随时解除

（26）第307页：承运人承担损害赔偿责任

（27）第309页：技术成果的权利归属

（28）第313页：委托合同、费用及利息、损失赔偿、随时解除

6.第六章法律制度（简答题出题概率大，也可能出现综合题：应纳税

额的计算）

（1）第324页：视同销售的情形

（2）第325页：混合销售行为、兼营行为

（3）第326页：的特殊应税项目和非应税项目

（4）第331页：销售旧货或销售自己使用过的物品的处理

（5）第332页：应纳税额的计算

（6）第332-334页：当期销项税额的确定（组成计税价格、价外收入、包装物押金、价

格折扣、以旧换新销售货物）

（7）第335页：当期进项税额的确定

（8）第336页：进项税额抵扣和转出情形【例6-9】和【例6-11】

（9）第341页：进口货物应纳税税额的计算【例6-15】、【例6-16】

（10）第341页：免税项目

（11）第343页：放弃免税权的问题【例6-18】

（12）第346页：纳税义务发生时间

（13）第357页：营改增问题

（14）第357页：现代服务业的征税范围

（15）第359页：应税范围的特殊规定（非营业活动、【例6-25】）

（16）第360页：一般简易计税的特定项目

（17）第364页：营改增进项税额抵扣问题

7.第七章企业所得税法律制度

【简答题或者综合题考察方向】企业所得税的计算有可能出综合题或者简答题，其中扣

除项目容易命题的项目：①补充和补充的扣除；②职工教育、广

告费和业务宣传费的结转扣除；③业务招待费和费扣除的计算基数；④借款利息的

扣除；⑤公益性捐赠的扣除。

（1）第376页：非居民企业如何鉴定的问题

（2）第378页：应税所得地的确定

（3）第382-383页：企业所得税销售收入的确认

（4）第384页：其他收入确认时间的

（5）第386页：应入、不征收收入、免入的划分

（6）第388-390页：扣除项目、公益性捐赠

（7）第392页：扣除项目

（8）第394页：计算折旧扣除的固定资产

（9）第395页：生产性生物资产扣除方法

（10）第396页：计算待摊费用扣除的无形资产

（11）第396页：无形资产、长期待摊费用、投资资产的税务处理

（12）第397页：存货的成本计算方法

（13）第404页：非居民企业如何征税

（14）第407-416页：政策

（15）第416页：投资基金发展的政策

（16）第416页：地方债券免征企业所得税

第八章相关法律制度（10分）

（1）第436页：限制

（2）第437页：重大事项管理的权力归属

（3）第438页：关联方

（4）第440页：5年的限制担任董监高

（5）第443页：报批程序

（6）第445页：资产评估

（7）第446页：启动清产的实体条件

（8）第449页：市场支配地位的认定依据、是否具有市场支配地位的推定、市场支配

地位的行为

（9）第450页：的横向、纵向协议、协议与市场支配地位的区别