职业资格考试《涉税服务相关法律 》历年真题精选及答案1230-74.docxVIP

职业资格考试《涉税服务相关法律》历年真题精选及答案1230-74

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业应纳增值税200万元，已预缴增值税100万元，该企业应补缴增值税的金额为多少？()

A.100万元

B.200万元

C.300万元

D.400万元

2.下列哪项不属于税收法定原则的内容？()

A.税法由立法机关制定

B.税种开征、停征、税率调整必须经法律程序

C.税收征收程序必须合法

D.税务机关可以直接决定对企业的减免税

3.个人所得税的纳税期限一般为多久？()

A.每月15日前

B.每月7日前

C.每月10日前

D.每月20日前

4.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在增值税征收管理上有哪些区别？()

A.纳税期限不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.以上都是

5.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政机关

D.事业单位

6.下列哪种情况不属于税务行政处罚的范围？()

A.纳税人未按照规定期限申报纳税

B.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

C.纳税人非法取得发票

D.纳税人逾期未缴纳税款

7.根据《税收征收管理法》，税务机关的税务检查权包括哪些？()

A.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

B.到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查商品、货物和其他财产

C.调查纳税人的资金往来情况

D.以上都是

8.下列哪种行为不属于税收违法行为？()

A.纳税人未按照规定期限申报纳税

B.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

C.纳税人非法取得发票

D.纳税人逾期未缴纳税款

9.下列哪种税收征收管理措施属于税收强制执行措施？()

A.税务机关对纳税人进行税务检查

B.税务机关对纳税人采取保全措施

C.税务机关对纳税人采取强制措施强制执行

D.税务机关对纳税人进行行政处罚

10.根据《税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中应当遵循哪些原则？()

A.合法原则、公正原则、公开原则、效率原则

B.公平原则、效率原则、民主原则、法治原则

C.效率原则、民主原则、法治原则、公开原则

D.合法原则、公正原则、公开原则、效率原则

二、多选题(共5题)

11.下列哪些情形下，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按照规定期限缴纳或者解缴税款

B.纳税人提供虚假的纳税申报资料

C.纳税人未按照规定设置账簿，致使税务机关难以查账

D.纳税人有逃避纳税义务的行为

12.下列哪些属于税收征收管理中的税款征收措施？()

A.税务机关对纳税人采取强制执行措施

B.税务机关对纳税人进行税务检查

C.税务机关对纳税人采取保全措施

D.税务机关对纳税人进行行政处罚

13.根据《税收征收管理法》，纳税人的权利包括哪些？()

A.知悉税收法律、行政法规的规定，并依法请求对有关税收事项予以解释

B.依法申请减税、免税、退税

C.对税务机关作出的决定不服，依法申请行政复议或者提起行政诉讼

D.依法享受税收优惠政策

14.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

15.根据《税收征收管理法》，税务机关的职责包括哪些？()

A.宣传税收法律、行政法规，普及税收知识

B.检查纳税人履行纳税义务的情况

C.收集税款，依法征收税款

D.对纳税人进行税务行政处罚

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是指在我国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的

17.企业所得税的纳税年度自公历

18.个人所得税的征收方式主要有两种，即

19.在税收征收管理中，税务机关依法对纳税人进行税务检查，包括检查纳税人的

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关应当依照法定程序征收税款，对纳税人采取的强制执行措施包括

四、判断题(共5题)

21.增值税的一般纳税人和小规模纳税人可以同时适用不同的税率。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人必须在中国境内有住所。()

A.正确B.错误

23.税收保全措施是在纳税人有逃避纳税义务的行为时，税务机关可以采取的强制措施。()

A.正确B.错误

24.税务机