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国开形成性考核51647《财会税收基础知识》形考任务(1-3)试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有个体工商户

C.所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

D.所有在中国境内提供应税服务的单位和个人

2.企业所得税的纳税义务人是指谁？()

A.所有企业

B.所有个体工商户

C.在中国境内注册登记的企业和其他组织

D.所有在中国境内从事生产经营活动的单位和个人

3.个人所得税的征税对象是什么？()

A.所有收入

B.所有工资、薪金所得

C.所有工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等

D.所有财产所得

4.会计凭证按照填制程序和用途可分为哪些？()

A.记账凭证和原始凭证

B.收款凭证、付款凭证和转账凭证

C.记账凭证和结算凭证

D.原始凭证和报表凭证

5.下列哪项不属于会计账簿的组成部分？()

A.总账

B.明细账

C.财务报表

D.日记账

6.会计报表主要包括哪些？()

A.资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表

B.资产负债表、利润表、现金流量表、成本报表

C.资产负债表、利润表、现金流量表、财务状况变动表

D.资产负债表、利润表、现金流量表、成本报表和财务状况变动表

7.审计的目的是什么？()

A.确保会计信息的真实性、完整性和可靠性

B.发现和纠正会计错误和舞弊行为

C.评价和改进内部控制制度

D.以上都是

8.税务登记的期限是多久？()

A.15天

B.30天

C.60天

D.90天

9.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

10.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于会计凭证的要素？()

A.日期

B.金额

C.摘要

D.原始凭证

E.编号

12.以下哪些属于会计账簿的类别？()

A.总账

B.明细账

C.日记账

D.对账单

E.累计凭证

13.企业所得税的应纳税所得额计算时，以下哪些属于税前扣除项目？()

A.利息支出

B.职工福利费

C.工会经费

D.财产损失

E.税收滞纳金

14.增值税的纳税义务人需要履行哪些义务？()

A.按时申报纳税

B.按时缴纳增值税

C.保存会计账簿和有关资料

D.配合税务机关进行税务检查

E.进行年度审计

15.税务登记需要提交哪些资料？()

A.营业执照副本

B.法定代表人身份证明

C.组织机构代码证

D.银行开户许可证

E.税务登记表

三、填空题(共5题)

16.根据《企业会计准则》，会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

17.增值税是一种以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额为征税对象的一种流转税。

18.企业所得税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）。

19.会计科目是对会计对象的具体内容进行分类核算的项目。

20.税务登记是指从事生产、经营的纳税人按照《税收征收管理法》和《税务登记管理办法》的规定向税务机关申报办理登记的法定手续。

四、判断题(共5题)

21.会计报表是企业财务状况和经营成果的最终反映。()

A.正确B.错误

22.增值税的税率是固定的，不会随着销售额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度与公历年度相同，即1月1日至12月31日。()

A.正确B.错误

24.税务登记是企业成立后必须办理的法定手续，但个体工商户可以不办理税务登记。()

A.正确B.错误

25.审计的目的是为了提高企业的经营效率和管理水平。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述会计凭证的作用。

27.如何进行企业所得税的申报和缴纳？

28.什么是增值税的简易计税方法？

29.为什么企业需要进行内部审计？

30.税收滞纳金的计算方式是怎样的？

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