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2026年商标转让中涉及的税务问题解析

一、单选题（共10题，每题2分）

1.在2026年，企业转让注册商标时，若商标评估价值为100万元，转让双方约定转让价格为80万元，税务机关按以下哪种方式征收增值税？

A.按评估价值100万元征收

B.按实际转让价格80万元征收

C.按评估价值与实际转让价格差额20万元征收

D.不征收增值税

2.某科技公司于2026年转让其拥有的高新技术商标，转让所得为200万元。根据现行税法，该笔所得应如何处理？

A.全部计入应纳税所得额缴纳企业所得税

B.减半计入应纳税所得额缴纳企业所得税

C.免征企业所得税

D.暂不缴纳企业所得税，后续抵扣

3.2026年，个人转让其名下商标权，转让收入为50万元。根据个人所得税法，个人转让商标所得应适用以下哪种税率？

A.20%的比例税率

B.30%的比例税率

C.5%的固定税率

D.比照“财产转让所得”的税率

4.某企业转让商标时，支付了50万元的转让费用，并取得了相应的增值税专用发票。该企业能否将这50万元进项税额抵扣销项税额？

A.可以全额抵扣

B.不能抵扣

C.按半额抵扣

D.需经税务机关审批后抵扣

5.在2026年，若企业转让商标涉及跨省转让，转让所得的所得税应向以下哪个税务机关申报缴纳？

A.转让方企业注册地税务机