税务师职业资格考试《涉税服务相关法律 》历年真题精选及答案1231-6通用题库.docxVIP

税务师职业资格考试《涉税服务相关法律》历年真题精选及答案1231-6

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于税务师的业务范围？()

A.纳税申报代理

B.税收筹划

C.企业内部控制咨询

D.税务咨询

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人采取强制执行措施的情况不包括以下哪项？()

A.税务机关可以采取查封、扣押措施

B.税务机关可以采取冻结存款措施

C.税务机关可以采取拍卖、变卖财产措施

D.税务机关可以采取强制拘留措施

3.增值税一般纳税人购进货物支付的增值税进项税额，以下哪种情况下不得从销项税额中抵扣？()

A.购进货物用于销售

B.购进货物用于在建工程

C.购进货物用于集体福利

D.购进货物用于个人消费

4.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.社会团体

5.下列哪项不属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税务行政处罚？()

A.罚款

B.停业整顿

C.吊销营业执照

D.没收违法所得

6.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的税率采用累进税率，以下哪个选项不是累进税率的一种？()

A.3%至45%的累进税率

B.5%至35%的累进税率

C.10%至25%的累进税率

D.15%至30%的累进税率

7.下列哪种行为不属于税务违法行为？()

A.拖欠税款

B.伪造、变造税务凭证

C.未按照规定设置账簿

D.纳税申报时漏报一项

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在哪些情况下可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按期缴纳税款

B.纳税人提供虚假的纳税申报材料

C.纳税人存在逃避纳税义务的行为

D.纳税人申请退税

9.增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务的税率是多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处以下哪项罚款？()

A.1000元以下罚款

B.2000元以下罚款

C.5000元以下罚款

D.10000元以下罚款

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于税务师职业道德的基本要求？()

A.诚信

B.独立

C.公正

D.专业

E.勤勉

12.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在以下哪些情况下可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按期缴纳税款

B.纳税人存在逃避纳税义务的行为

C.纳税人提供虚假的纳税申报材料

D.纳税人申请退税

E.纳税人存在偷税行为

13.增值税一般纳税人购进货物支付的增值税进项税额，以下哪些情况下不得从销项税额中抵扣？()

A.购进货物用于销售

B.购进货物用于在建工程

C.购进货物用于集体福利

D.购进货物用于个人消费

E.购进货物用于出口

14.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.社会团体

E.个体工商户

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些行为属于税务违法行为？()

A.拖欠税款

B.伪造、变造税务凭证

C.未按照规定设置账簿

D.纳税申报时漏报一项

E.纳税人存在偷税行为

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中享有的职权包括______。

17.增值税的一般纳税人是指年销售额超过______万元的纳税人。

18.个人所得税的征收方式主要包括______。

19.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至______止。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处______以下的罚款。

四、判断题(共5题)

21.税务师可以对任何类型的纳税人和扣缴义务人提供涉税服务。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人销售货物时，可以自行决定是否开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

23.企业发生的亏损可以在无限期内结转弥补。()

A.正确B.错误

24.税务机关在税收征收管理中，对纳税人的商业秘密负有保密义务。()

A.正确