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企业风险评估标准化流程操作手册

一、手册编制目的与适用范围

本手册旨在规范企业风险评估工作的全流程操作，保证风险识别全面、分析客观、评价科学、应对有效，为企业决策提供可靠依据，助力实现风险可控、经营稳健的目标。

适用范围：

企业年度风险评估工作；

新业务、新产品、新项目启动前的专项风险评估；

重大经营决策（如并购、投资、战略合作等）前的风险评估；

法律法规、监管政策或外部环境发生重大变化时的补充评估；

企业发生重大风险事件后的复盘评估。

二、标准化操作流程详解

（一）准备阶段：明确目标与资源保障

操作目标：成立评估团队、制定方案、收集基础资料，为风险评估奠定基础。

操作步骤：

成立风险评估小组

由企业分管领导（如总）担任组长，成员包括战略、财务、法务、运营、业务等部门负责人及骨干人员（如经理、专员），保证覆盖企业主要业务领域。

明确小组职责：统筹评估工作、协调资源、审核评估结果、推动应对措施落地。

制定评估方案

根据评估类型（年度/专项/决策等），明确评估范围（如全公司/特定部门/某业务线）、评估目标（如识别战略风险、财务风险等）、时间节点（如启动时间、各阶段截止日期）及方法（如SWOT分析、PESTEL分析、风险矩阵法等）。

方案需经风险评估小组组长审批后执行。

收集基础资料

收集企业内部资料：战略规划、年度经营计划、财务报表、业务流程文档、过往风险事件记录、内部审计报告等；

收集外部资料：行业政策、市场趋势、竞争对手信息、宏观经济数据、法律法规更新等。

（二）风险识别阶段：全面梳理风险源

操作目标：系统识别企业面临的各类风险，形成初步风险清单。

操作步骤：

确定风险分类框架

参考企业风险管理框架（如COSO）或行业惯例，将风险划分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险、声誉风险等大类，并进一步细分（如运营风险可细化为供应链风险、人力资源风险、信息安全风险等）。

多渠道识别风险

资料分析法：通过梳理内部资料（如财务数据、流程文档）和外部资料（如政策文件、行业报告），识别潜在风险点；

访谈法：与各部门负责人、关键岗位员工（如主管、一线员工）进行访谈，知晓业务执行中的风险隐患；

头脑风暴法：组织风险评估小组召开专题会议，鼓励成员自由发言，集中识别风险；

德尔菲法：对复杂或专业领域风险（如技术风险、合规风险），邀请外部专家（如律师、行业顾问）通过多轮匿名反馈达成共识。

形成初步风险清单

将识别出的风险点按分类框架整理，记录风险描述（如“原材料价格大幅上涨导致生产成本增加”）、所属部门、初步影响范围等，形成《初步风险清单》。

（三）风险分析与评价阶段：量化风险等级

操作目标：对识别出的风险从“发生可能性”和“影响程度”两个维度进行分析，确定风险优先级。

操作步骤：

设定评价标准

可能性标准：参考历史数据、行业经验等，将风险发生可能性划分为5个等级（如极低：1年以内发生概率＜10%；低：10%-30%；中：30%-60%；高：60%-90%；极高：＞90%）；

影响程度标准：结合企业目标（如财务目标、战略目标），从经济损失、声誉损害、业务中断、合规处罚等方面，将影响程度划分为5个等级（如轻微：损失＜10万元；一般：10万-50万元；较大：50万-200万元；重大：200万-1000万元；灾难性：＞1000万元）。

风险分析

对《初步风险清单》中的每个风险，由责任部门牵头，评估小组配合，分别判断其发生可能性和影响程度，可采用“专家打分法”“历史数据统计法”等。

风险评价

采用“风险矩阵法”，将可能性与影响程度对应，确定风险等级（如高可能性+高影响=重大风险；低可能性+低影响=低风险）。

编制《风险评价表》，明确风险点、可能性等级、影响程度等级、风险等级（重大/较大/一般/低）及风险描述。

（四）风险应对阶段：制定并落实措施

操作目标：针对不同等级风险，制定差异化应对策略，明确责任人与时间节点。

操作步骤：

选择应对策略

规避：对重大风险且无法通过其他方式有效控制的，终止相关业务（如放弃高风险投资项目）；

降低：采取措施降低风险发生可能性或影响程度（如建立供应商备选库以降低供应链风险）；

转移：通过外包、购买保险等方式将风险部分或全部转移（如购买财产险转移资产损失风险）；

接受：对低风险或应对成本过高的风险，主动承担并关注（如小额日常损耗风险）。

制定应对方案

针对每个重大/较大风险，明确应对策略、具体措施（如“与3家供应商签订长期协议以稳定原材料价格”）、责任部门/责任人（如采购部经理）、完成时限（如“2024年9月30日前”）及所需资源（如预算、人员支持）。

审批与发布

风险应对方案经风险评估小组组长、分管领导（如总）审批后，正式发布至各部门执行。

（五）风险监控与报告阶段：动态跟踪效果

操作目标：监控风险应对措施执行情况