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工程成本控制计算标准模板与执行方案

一、适用工程类型与参与场景

本方案适用于房屋建筑、市政基础设施、工业厂房等新建、改扩建工程项目的成本控制管理，覆盖项目全生命周期（从前期决策到竣工结算）。参与方包括建设单位（甲方）、施工单位（乙方）、监理单位及造价咨询机构，具体场景包括：

项目立项阶段：投资估算与成本目标设定；

设计阶段：限额设计与成本优化；

招投标阶段：清单编制与投标报价审核；

施工阶段：动态成本监控与偏差调整；

竣工阶段：结算审核与成本复盘。

二、成本控制全流程操作步骤

（一）前期准备：基础资料收集与目标分解

资料整合：收集项目可行性研究报告、施工图纸、工程量清单、招标文件、合同文本（含专用条款）、当地定额及取费标准、材料设备市场价格信息（如《工程造价信息》）、类似历史项目成本数据等。

成本目标分解：根据项目结构（单位工程→分部工程→分项工程），将总投资目标分解至各成本科目（人工费、材料费、机械费、管理费、措施费、规费、税金等），明确各分项工程的目标成本限额，形成《项目成本目标分解表》。

（二）成本标准设定：计算依据与指标确定

定额与价格标准：

人工费：依据当地《建设工程人工费用调整文件》及市场劳务价格，结合工种（如钢筋工、木工、混凝土工）确定综合单价；

材料费：参考信息价、市场询价（至少3家供应商报价），考虑运输损耗、保管费，确定材料基价及风险系数（如钢材、水泥可设定±5%价格波动风险）；

机械费：按《施工机械台班费用定额》计算，结合设备租赁市场价调整；

管理费：以人工费与机械费之和为基数，按费率法（如8%-12%）计算，或根据项目规模及管理需求核定固定金额。

措施费与规费标准：

措施费（脚手架、模板、临时设施等）：按工程量清单计价规范或施工组织设计专项方案测算；

规费（社保、公积金、工程排污费等）：按国家及地方规定费率计取，如社会保险费为人工费的26%。

（三）动态计算与监控：实际成本跟踪分析

成本数据录入：施工单位按月（或关键节点）统计实际成本，包括：

人工费：实名制考勤记录、工资发放凭证、分包合同；

材料费：入库单、领料单、采购发票、供应商对账单；

机械费：租赁合同、使用台班记录、油料消耗凭证。

偏差分析与预警：

每月将实际成本与目标成本、上期成本对比，计算成本偏差（CV=实际成本-目标成本）和成本绩效指数（CPI=目标成本/实际成本）；

当CV＞0（成本超支）或CPI＜1时，触发预警，分析原因（如设计变更、材料涨价、施工效率低下等），形成《成本动态监控表》。

（四）成本调整与优化：偏差纠正措施

原因追溯：组织项目经理、成本工程师、施工班组召开成本分析会，明确超支责任方（如建设单位提供的图纸错误、施工单位管理不当等）。

措施制定：

设计变更类：优化设计方案，减少不必要的功能或材料（如将石材干挂改为真石漆涂料）；

材料价格类：签订固定单价采购合同、寻找替代材料、集中采购降低成本；

施工效率类：优化施工工艺（如采用装配式施工减少现场湿作业）、调整劳动力配置。

方案审批：成本调整措施需经监理单位审核、建设单位确认后执行，重大调整（如超目标成本10%）需履行专项审批流程。

（五）成果输出：报告与归档

定期成本报告：每月编制《工程成本控制报告》，内容包括：成本执行情况、偏差分析、纠偏措施、下月成本计划，报送建设单位及监理单位。

竣工成本复盘：项目竣工后，编制《竣工成本分析报告》，对比目标成本与实际成本，总结成本控制经验（如有效降低材料损耗率的措施），形成《项目成本控制台账》归档。

三、核心计算与记录表格模板

（一）项目成本目标分解表

单位工程名称

分部工程名称

分项工程名称

工程量（m3/㎡/m）

目标综合单价（元）

目标成本（元）

1#办公楼

主体结构

钢筋混凝土

1200

850

1,020,000

砌体墙

800

320

256,000

装修工程

地面装饰

地砖铺贴

2500

180

450,000

（二）成本动态监控表

日期

监控项

目标成本（元）

实际成本（元）

偏差（元）

偏差率（%）

原因分析

处理措施

2024-03

钢筋材料费

450,000

478,500

+28,500

+6.33%

市场价格上涨8%

签订补充合同，锁定价格

2024-04

混凝土浇筑

320,000

308,000

-12,000

-3.75%

优化配合比，减少水泥用量

技术负责人*

（三）成本变更审批表

变更内容

原目标成本（元）

变更后成本（元）

成本增减（元）

变更原因

变更方案描述

审批意见

地面地砖品牌变更

450,000

4,000

+36,000

原品牌缺货，更换为同档次品牌

更换为XX品牌地砖，单价由180元/㎡增至194.4元/㎡

建设单位：同意，2024-05-10签字：*

四、执行过程中的关键控制要点

数据准