营运资金管理答辩.pptxVIP

2026/01/19汇报人：WPS营运资金管理答辩

CONTENTS目录01营运资金管理概念02营运资金管理方法03营运资金管理问题04营运资金解决措施05营运资金管理效果评估

营运资金管理概念01

营运资金定义传统会计视角定义指企业流动资产减去流动负债后的净额，如某制造企业流动资产500万、流动负债300万，营运资金为200万。管理实践视角定义是企业日常运营中可灵活调配的资金，例如零售企业用其采购商品、支付工资，维持经营周转。

管理目标阐述01保障短期偿债能力如苏宁易购2023年通过优化应收账款周转率至60天，确保流动比率维持1.2以上，避免资金链断裂风险。02提升资金使用效率美的集团推行零库存管理，2022年营运资金周转天数较上年缩短8天，年节约财务费用超2亿元。

管理目标阐述平衡风险与收益华为通过供应链金融模式，将应付账款周期控制在90天内，同时利用闲置资金购买低风险理财产品获取收益。支持战略发展需求小米2023年为拓展海外市场，预留20%营运资金用于东南亚仓储建设，保障新产品快速铺货。

营运资金管理方法02

现金管理策略现金预算与预测机制某制造企业通过滚动式现金预算，每月更新未来3个月收支预测，将现金缺口预警线设为500万元，有效避免资金链断裂风险。最佳现金持有量模型应用某连锁零售企业采用米勒-奥尔模型，结合日均销售额200万元、转换成本500元/次，将现金持有量控制在80-150万元区间。现金浮游量管理策略某建筑集团通过优化付款流程，利用银行票据3天清算期，使日均浮游资金保持在800万元以上，提高资金使用效率。

应收账款管理信用政策制定与客户评级某制造企业通过分析客户历史付款记录，将客户分为A/B/C三级，对A级客户给予60天账期，有效降低坏账率至2%以下。账龄分析与催收策略某快消企业每月进行应收账款账龄分析，对超90天未回款客户启动法务催收，2023年回款率提升15%。

应收账款管理供应链金融工具应用某汽车零部件企业通过应收账款保理，将5000万元应收账款提前变现，融资成本仅4.2%，缓解资金压力。信息化系统实时监控某电商企业上线应收账款管理系统，实时追踪客户订单付款状态，逾期预警响应时间缩短至24小时内。

存货管理技巧推行ABC分类管理法某电子企业将存货按价值分为A/B/C类，A类如芯片重点管控库存周转，使资金占用降低20%，提升运营效率。应用JIT生产模式丰田汽车通过与供应商紧密协作，实现“零库存”目标，原材料仅在生产需要时送达，库存成本减少30%。采用VMI供应商管理库存海尔与供应商合作，由供应商负责库存管理，实时响应生产需求，库存周转率提升25%，资金流动性增强。

流动负债管理会计视角定义从会计报表看，营运资金是流动资产减流动负债的差额，如某制造企业流动资产500万、流动负债300万，营运资金为200万。运营视角定义从企业运营看，营运资金是日常经营周转资金，像某零售企业用200万采购库存、支付工资，保障门店日常销售运转。

营运资金管理问题03

资金短缺困境推行ABC分类管理法某电子企业将存货按价值分为A、B、C三类，A类高价值芯片严格控制库存，周转率提升30%，资金占用下降25%。实施JIT生产模式丰田汽车通过与供应商紧密协作，零部件仅在生产需要时送达，库存周转天数从45天缩短至12天，减少资金积压。引入智能化库存管理系统海尔集团部署物联网库存系统，实时监控仓库温度、库存数量，缺货预警响应时间缩短至2小时，订单满足率达98%。

资金周转难题现金预算与滚动预测某制造企业通过周度现金预算监控收支，提前3个月预测资金缺口，2023年资金周转率提升18%。应收账款加速回收海尔集团推行“票据池+保理”模式，2022年应收账款周转天数缩短至45天，盘活资金超20亿元。闲置资金短期理财小米集团2023年将50亿元闲置资金用于结构性存款，年化收益率达3.2%，额外增收1.6亿元。

管理效率低下信用评估与客户分级如某制造企业通过“5C”系统评估客户，将年采购超500万且信用评级AAA的客户设为优先合作对象，严控账期在30天内。账龄分析与风险预警某电商企业每月生成账龄表，对超90天未回款的客户启动预警，2023年通过该机制追回逾期账款1200万元。

管理效率低下激励政策与回款考核某快消公司规定：客户提前15天回款可享3%折扣，销售团队回款率与绩效奖金直接挂钩，使平均回款周期缩短8天。数字化管理工具应用某集团引入SAP应收账款模块，自动匹配发票与付款，实时监控客户欠款，2024年坏账率较上年降低0.8个百分点。

营运资金解决措施04

优化资金配置保障流动性安全如某制造企业通过优化应收账款账期至60天内，确保现金流稳定，避免因资金链断裂导致生产中断。提升资金使用效率某零售连锁企业