2025税务系统数字人事“两测”专业能力-纳税服务考前模拟及答案.docxVIP

2025税务系统数字人事“两测”专业能力-纳税服务考前模拟及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.纳税服务中，下列哪项不属于纳税人的权利？()

A.了解税收法律、行政法规和国家税收政策

B.获得税法咨询服务

C.享有税收优惠政策

D.对税务机关的决定有异议，可以不执行

2.下列关于税收征收管理的说法，正确的是？()

A.税务机关可以随意调整纳税人的税款缴纳期限

B.纳税人必须按照税务机关的规定进行纳税申报

C.税务机关可以不依法向纳税人提供税务信息查询服务

D.纳税人有权对税务机关的税务决定进行申诉

3.在纳税服务中，税务机关的职责不包括以下哪项？()

A.为纳税人提供税收政策咨询

B.收集和整理纳税人的税收信息

C.保护纳税人的商业秘密

D.监督纳税人的经营活动

4.在办理税务登记时，以下哪项是不必要的？()

A.提供企业营业执照副本

B.提供法定代表人身份证明

C.提供税务登记申请表

D.提供银行开户许可证

5.以下哪种情况属于税务违法行为？()

A.纳税人未按时缴纳应纳税款

B.纳税人超过税务机关核定的税款缴纳期限

C.纳税人未按规定设置账簿

D.纳税人未按规定进行纳税申报

6.在税务稽查中，以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.伪造、变造会计凭证、账簿，不列、少列收入

B.隐瞒真实收入，进行虚假申报

C.超过税务机关核定的税款缴纳期限

D.未按规定设置账簿

7.在纳税服务中，税务机关应当如何处理纳税人的投诉？()

A.忽略纳税人的投诉，不予理睬

B.在接到投诉后立即进行调查处理

C.将纳税人的投诉转交其他部门处理

D.要求纳税人提供额外证明材料后处理

8.以下哪项不属于税收优惠政策？()

A.减免企业所得税

B.加大增值税抵扣力度

C.提供税收滞纳金减免

D.减免个人所得税

9.在纳税服务中，税务机关对纳税人进行税务检查时，以下哪种做法是正确的？()

A.检查时可以不通知纳税人

B.可以要求纳税人提供与检查无关的材料

C.必须在检查前通知纳税人，并说明检查的目的和范围

D.可以对纳税人的商业秘密进行公开

10.在税收征管中，以下哪种行为不属于逃税行为？()

A.采取虚假纳税申报手段，不缴或者少缴税款

B.隐瞒真实收入，进行虚假申报

C.超过税务机关核定的税款缴纳期限

D.未按规定设置账簿

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于纳税人的义务？()

A.按时足额缴纳应纳税款

B.依法设置账簿、凭证

C.接受税务机关的监督检查

D.隐瞒真实收入，进行虚假申报

12.税收征收管理中，税务机关的职权包括哪些？()

A.税务登记管理

B.税收征收管理

C.税务稽查

D.税收行政复议

13.在税务稽查过程中，税务机关可以采取哪些措施？()

A.检查纳税人的账簿、凭证、报表和其他有关资料

B.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况

C.到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料

D.采取税收保全措施和强制执行措施

14.以下哪些情况属于税务违法行为？()

A.采取虚假纳税申报手段，不缴或者少缴税款

B.隐瞒真实收入，进行虚假申报

C.超过税务机关核定的税款缴纳期限

D.未按规定设置账簿

15.税收优惠政策通常包括哪些内容？()

A.减免企业所得税

B.加大增值税抵扣力度

C.提供税收滞纳金减免

D.减免个人所得税

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起______日内，向税务机关申报办理税务登记。

17.税务机关在税款征收中，对纳税人欠缴税款的情况，可以采取______措施。

18.纳税人、扣缴义务人按照税收法律、行政法规的规定负有代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，______代扣、代收税款。

19.税收法律、行政法规的规定与地方性法规相抵触的，______其规定。

20.税务机关依法征收税款，扣缴义务人依法代扣、代收税款，任何单位和个人不得______。

四、判断题(共5题)

21.纳税人在进行税务登记时，可以不提供营业执照副本。()

A.正确B.错误

22.税务机关在执行税务稽查时，可以不事先通知纳税人。()

A.正