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2025年税务大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务考试模拟训练及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于纳税服务的基本原则？()

A.依法征税原则

B.公平税负原则

C.便民高效原则

D.强化征管原则

2.纳税人办理税务登记后，应向税务机关报送哪些资料？()

A.纳税人身份证明

B.营业执照副本

C.纳税人税务登记表

D.以上都是

3.增值税一般纳税人发生应税销售行为时，应如何开具增值税专用发票？()

A.直接开具

B.经税务机关审批后开具

C.在网上开具

D.以上都不对

4.以下哪项不属于税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收返还

C.税收抵免

D.税收加征

5.纳税人因特殊情况需要延期申报纳税的，应如何办理？()

A.直接延期申报

B.向税务机关提出申请

C.无需申请，直接延期

D.以上都不对

6.以下哪项不属于税收征收管理的主要内容？()

A.税收征管法律制度

B.税收征收管理程序

C.税收征收管理方法

D.税收征收管理监督

7.纳税人发生纳税争议时，应如何处理？()

A.直接向人民法院提起诉讼

B.向税务机关申请行政复议

C.向上一级税务机关申请复审

D.以上都不对

8.以下哪项不属于税收违法行为？()

A.纳税人未按规定申报纳税

B.纳税人虚假申报

C.纳税人逾期缴纳罚款

D.纳税人按时缴纳罚款

9.税务机关在税收征收管理中，应遵循哪些原则？()

A.公正、公开、公平原则

B.依法、规范、高效原则

C.诚信、便民、服务原则

D.以上都是

10.以下哪项不属于税收法律责任？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.行政拘留

D.民事赔偿

二、多选题(共5题)

11.税收筹划的目的是什么？()

A.减少税收负担

B.提高企业效益

C.遵守税法规定

D.优化税收结构

12.以下哪些属于税收征收管理的范围？()

A.税收立法

B.税收执法

C.税收司法

D.税收服务

13.纳税人有哪些权利？()

A.依法申请减免税

B.依法申请延期申报纳税

C.依法申请保密

D.依法申请行政复议

14.税收优惠政策包括哪些形式？()

A.税收减免

B.税收返还

C.税收抵免

D.税收加征

15.税务机关在税收征收管理中，应履行哪些职责？()

A.税收征收

B.税收检查

C.税收服务

D.税收立法

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关应当自收到纳税申报之日起一定期限内进行税务检查。这个期限是__天。

17.增值税专用发票的发票代码共__位，发票号码共__位。

18.在税收征收管理中，一窗式服务是指__、__、__、__等服务方式的集成。

19.税收滞纳金的起征点为__元。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人应当按期缴纳__、__、__等税款。

四、判断题(共5题)

21.纳税人可以在任何地方开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.税收滞纳金只适用于逾期缴纳的税款。()

A.正确B.错误

23.税务机关对纳税人的税收违法行为，可以不进行处罚。()

A.正确B.错误

24.纳税人有权要求税务机关对其个人信息保密。()

A.正确B.错误

25.税务代理人在代理纳税人的税务事项时，具有与纳税人相同的法律责任。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述税收筹划的基本原则。

27.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

28.在税收征收管理中，税务机关有哪些权利和义务？

29.什么是税收协定？它对纳税人和税务机关有什么影响？

30.如何理解税收法治？它对税收征收管理有哪些要求？

2025年税务大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务考试模拟训练及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】强化征管原则虽然也是税务工作的重要原则，但不属于纳税服务的基本原则。纳税服务的基本原则包括依法征税、公平税负、便民高效等。

2.【答案】D

【解析】纳税人办理税务登记后，需要向税务机关报送纳税人身份证明、营业执照副本和纳税人税务登记表等相关资料。

3.【答案