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研究报告

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商业银行普惠金融发展建议

一、加强普惠金融政策支持

1.完善普惠金融政策体系

(1)完善普惠金融政策体系是推动普惠金融发展的重要基础。近年来，我国政府高度重视普惠金融体系建设，陆续出台了一系列政策措施。据中国人民银行数据显示，截至2021年底，全国普惠型小微企业贷款余额达到15.6万亿元，同比增长27.9%。其中，单户授信1000万元及以下的小微企业贷款余额达到10.7万亿元，同比增长30.5%。例如，某商业银行针对农村地区推出了“扶贫贷”产品，有效解决了农村贫困人口的融资难题，助力乡村振兴。

(2)在完善普惠金融政策体系方面，首先需要加强顶层设计。政府应制定明确的普惠金融发展目标和规划，明确各部门职责分工，形成政策合力。同时，要完善相关法律法规，保障普惠金融业务的健康发展。据《中国银行业普惠金融发展报告》显示，2018年至2020年，我国普惠金融相关法律法规数量增长了50%，为普惠金融发展提供了有力保障。例如，某地政府出台《关于促进普惠金融发展的实施意见》，明确要求金融机构加大对小微企业、农村地区的信贷支持力度。

(3)其次，要加大对普惠金融的政策支持力度。政府可以通过财政补贴、税收优惠、风险补偿等方式，降低金融机构开展普惠金融业务的成本和风险。据《中国银行业普惠金融发展报告》显示，2018年至2020年，我国政府累计投入普惠金融发展资金超过2000亿元，有效降低了金融机构的运营成本。例如，某商业银行通过政府风险补偿机制，成功发放了5000万元的小微企业贷款，支持了当地一家科技型企业发展。

2.加大对普惠金融的财政补贴力度

(1)加大对普惠金融的财政补贴力度是促进金融资源向小微企业、农村地区倾斜的关键措施。近年来，我国政府持续加大对普惠金融的支持力度，通过财政补贴政策，有效降低了金融机构提供普惠金融服务的成本，提高了服务效率。根据财政部数据显示，自2018年以来，中央财政累计安排普惠金融发展专项资金超过1000亿元，用于支持金融机构开展小微企业、农户、贫困地区等领域的信贷业务。例如，某省财政部门设立了“小微企业贷款风险补偿基金”，对金融机构发放的小微企业贷款进行风险补偿，降低了金融机构的风险成本，激发了金融机构服务小微企业的积极性。

(2)财政补贴政策的实施，不仅有助于降低金融机构的运营成本，还能够鼓励金融机构创新金融产品和服务，满足不同群体的金融需求。以某商业银行为例，该行在财政补贴的支持下，推出了“乡村振兴贷”产品，专门针对农村地区的小微企业和农户，提供低息贷款。这一产品自推出以来，已累计发放贷款超过50亿元，有效支持了当地农业产业发展和农民增收。此外，财政补贴还鼓励金融机构开发适合小微企业特点的信用贷款、担保贷款等创新产品，提高了普惠金融服务的覆盖面和可获得性。

(3)在加大财政补贴力度的同时，政府还需加强财政补贴资金的管理和监督，确保资金使用效益最大化。为此，相关部门建立了严格的资金审批、发放、使用和监督机制，确保补贴资金安全、高效地用于支持普惠金融发展。例如，某市财政局制定了《普惠金融财政补贴资金管理办法》，明确了补贴资金的申请、审核、发放流程，并要求金融机构定期提交贷款使用情况和还款情况报告。通过这些措施，不仅提高了财政补贴资金的使用效率，也增强了金融机构的社会责任感和风险意识，为普惠金融的可持续发展奠定了坚实基础。

3.优化普惠金融税收优惠政策

(1)优化普惠金融税收优惠政策是激发金融机构参与普惠金融业务的重要手段。近年来，我国政府针对普惠金融领域实施了多项税收减免政策，有效降低了金融机构开展普惠金融业务的成本。据国家税务总局数据显示，自2017年以来，全国累计减免普惠金融相关税收超过100亿元。例如，对金融机构发放的小微企业贷款利息收入免征增值税，对农村金融机构的营业税、所得税等给予减免，这些政策显著提高了金融机构服务小微企业和农村地区的积极性。

(2)在优化税收优惠政策方面，政府应进一步扩大税收减免范围，将更多类型的普惠金融业务纳入支持范畴。例如，对金融机构开展的创业担保贷款、供应链金融、绿色金融等业务，可以给予相应的税收优惠。同时，可以考虑对金融机构在风险较高的地区开展业务给予额外的税收减免，以鼓励金融机构服务边远地区和弱势群体。以某商业银行为例，该行在享受税收优惠政策后，加大了对农村地区的信贷投入，有效支持了当地农业和农村经济发展。

(3)此外，政府还应加强税收优惠政策的宣传和解读，确保金融机构充分了解并享受到政策红利。可以通过举办培训班、发布政策解读材料等方式，提高金融机构对税收优惠政策的认识。同时，建立健全税收优惠政策的效果评估机制，定期对政策实施效果进行评估，根据评估结果及时调整和完善税收优惠政策，确保政策的有效性和针对性。例如，