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2026年财务尽职调查协议（投融资·全面版）

合同编号：__________

2026年财务尽职调查协议（投融资·全面版）

第一章总则

1.1本协议由以下双方于2026年[具体日期]在[具体地点]订立：

1.1.1投资方（以下简称“甲方”），其合法注册名称为[投资方公司全称]，法定代表人为[法定代表人姓名]，注册地址为[注册地址]，统一社会信用代码为[统一社会信用代码]；

1.1.2被投资公司（以下简称“乙方”），其合法注册名称为[被投资公司全称]，法定代表人为[法定代表人姓名]，注册地址为[注册地址]，统一社会信用代码为[统一社会信用代码]。

1.2甲方根据拟对乙方进行投资（以下简称“本项目”）的需要，需对乙方的财务状况、经营成果、现金流量、税务合规性及内部控制等方面进行全面的审查与评估，以判断乙方是否存在重大财务风险、法律纠纷或不符合投资要求的情况。乙方同意根据本协议约定，向甲方提供必要的财务资料并配合相关调查工作。

1.3双方确认，本协议旨在明确双方在财务尽职调查过程中的权利、义务及责任，确保调查工作的顺利进行。本协议构成双方就本项目财务尽职调查事宜达成的完整协议，取代此前所有口头或书面的沟通、陈述及协议。

1.4除非本协议另有约定，否则“重大”一词应从实质重于形式的原则出发，根据相关法律法规及行业惯例进行理解，指足以影响甲方投资决策或交易条件的重大事实或情况。

1.5本协议所称“财务资料”包括但不限于：财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表及其附注）、审计报告、纳税申报表及完税证明、银行对账单、主要合同、内部控制制度文件、关联方交易记录、重大资产评估报告、担保文件等乙方经营管理相关的财务及税务文件。

第二章尽职调查范围与目的

2.1甲方对乙方的尽职调查范围涵盖但不限于以下方面：

2.1.1**财务报表的准确性与完整性：**核查乙方已审计及未经审计的财务报表是否真实、准确、完整地反映了其财务状况、经营成果和现金流量，关注会计政策的选用、会计估计的合理性及是否存在粉饰报表的行为。

2.1.2**盈利能力与偿债能力分析：**评估乙方历史及预测的盈利水平、毛利率、净利率等关键盈利指标，分析其短期及长期偿债能力，包括流动比率、速动比率、资产负债率等。

2.1.3**营运资本管理：**审查乙方的应收账款、存货、应付账款等营运资本项目的管理效率，评估坏账风险、存货跌价风险及现金流压力。

2.1.4**现金流量状况：**分析乙方的经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量，评估其现金流的自给自足能力及是否存在重大依赖外部融资的情况。

2.1.5**税务合规性：**审查乙方的纳税申报记录、税务筹划活动的合规性，识别潜在的税务风险、欠税、罚款或税务争议。

2.1.6**关联方交易：**识别并核查所有关联方交易，评估其定价公允性、交易必要性及是否对乙方或非关联方利益造成损害。

2.1.7**内部控制与风险管理：**评估乙方财务报告相关的内部控制设计的合理性与执行的有效性，识别重大财务风险点及管理措施。

2.1.8**重大资产与负债：**核查主要固定资产、无形资产、长期投资等的权属、价值评估的公允性，以及是否存在重大或有负债、未决诉讼或仲裁等。

2.1.9**财务预测与预算：**审查乙方提供的未来财务预测或预算的合理性、假设依据及可靠性。

2.2甲方进行本次尽职调查的主要目的在于：

2.2.1评估乙方的真实财务价值与潜在风险，为甲方是否投资本项目提供决策依据。

2.2.2发现在财务方面可能存在的重大问题或瑕疵，并要求乙方进行解释或采取补救措施。

2.2.3了解乙方财务管理的实际状况，为未来可能的投资后管理提供参考。

第三章双方权利与义务

3.1甲方权利与义务

3.1.1**权利：**

a)甲方有权根据本协议约定，要求乙方提供全面、真实、准确的财务资料，并有权对提供的资料进行复制、分析、交叉验证。

b)甲方有权在合理的工作时间内，进入乙方的经营场所、财务部门及相关存放财务资料的位置进行查阅、复制文件资料，并有权访谈乙方相关人员（包括但不限于财务人员、管理层、业务人员等），了解乙方财务及经营情况。

c)甲方有权要求乙方就尽职调查中发现的任何疑点、问题或潜在风险进行解释、说明或提供补充资料。

d)甲方有权根据尽职调查结果，判断是否继续推进本项目，并有权要求乙方就调查中发现的问题进行整改或提供相应的法律意见或解决方案。

3.1.2**义务：**

a)甲方应确保其授权代表及参与尽职调查的人员具备相应的专业能力，并应遵守乙方的合理规章制度，不得泄露除工作需要外乙方的商业秘密（以下简称“保密信息”）。

b)