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金融系统应急审计合同

鉴于甲方因发生金融系统应急事件，需要委托乙方提供应急审计服务，依据《中华人民共和国民法典》及其他相关法律法规，双方经友好协商，达成如下协议：

第一条定义

1.1应急事件：指导致甲方金融系统无法正常运行、存在重大安全风险、可能引发合规问题或重大经济损失的突发事件，包括但不限于网络安全攻击、系统瘫痪、数据泄露、非法交易、业务中断、监管机构要求紧急审计等。

1.2金融系统：指甲方用于经营管理的，包括但不限于核心银行系统、支付结算系统、信贷管理系统、风险管理系统、网络与信息安全系统等的全部或部分信息技术系统及相关业务流程。

1.3审计范围：指乙方根据甲方要求及应急事件性质，对金融系统相关方面进行的审计活动，具体内容见本协议第二条。

1.4审计目标：指通过应急审计，快速评估事件影响、识别关键风险点、查明事件原因或责任、提出有效的改进或补救措施建议，以帮助甲方控制风险、恢复系统正常运行并满足相关方要求。

1.5审计报告：指乙方完成审计工作后出具的报告，包括初步评估报告、中间发现报告和最终审计报告。

第二条审计范围与目标

2.1甲方委托乙方对因【请在此处具体描述引发应急审计的事件名称或性质，例如：“XX安全事件”或“XX系统故障”】而受到影响的【请在此处具体列出受影响的金融系统或模块名称，例如：“XX支付系统”和“XX网银平台”】进行应急审计。

2.2审计范围具体包括但不限于：

(1)事件发生期间，相关系统的安全防护措施（如防火墙、入侵检测/防御系统、身份认证等）的有效性；

(2)事件可能影响的数据的完整性、机密性和可用性；

(3)系统运行日志、安全日志的记录情况和可追溯性；

(4)应急响应预案的启动、执行情况和效果；

(5)系统恢复过程的有效性和记录；

(6)事件可能涉及的业务合规性；

(7)事件发生后的系统加固和改进措施的必要性与有效性；

(8)乙方根据事件性质和专业判断认为需要审计的其他相关方面。

2.3本合同项下的审计目标是：

(1)在规定时间内，迅速识别并初步评估应急事件的核心风险和影响；

(2)查明事件发生的主要原因、过程和可能的责任环节；

(3)评估甲方现有应急措施和系统控制的有效性；

(4)提出针对性的、可操作的改进建议，以提升金融系统的安全性和应急响应能力；

(5)为甲方应对监管问询、进行内部责任认定提供客观依据。

第三条审计程序与方法

3.1乙方将依据中国注册会计师审计准则及相关行业规范，结合金融系统特点及应急事件要求，采用包括但不限于以下程序和方法开展审计工作：

(1)与甲方相关管理人员和业务人员访谈，了解事件经过、处置情况和系统运行状况；

(2)检查相关系统配置文件、安全策略、访问日志、操作日志、交易数据、备份恢复记录等；

(3)对关键系统功能、安全控制点进行抽样测试或模拟攻击测试；

(4)分析系统资源使用情况、性能指标、异常告警信息等；

(5)运用必要的审计数据分析工具，识别异常模式或潜在风险点；

(6)根据需要，聘请或利用第三方技术专家提供专业支持。

3.2乙方应将审计过程中获取的重要信息记录在工作底稿中。在审计过程中，如遇情况变化或需要调整审计范围及程序，乙方应及时与甲方沟通，并在征得甲方同意后进行调整。

第四条时间安排与期限

4.1甲方应自本合同生效之日起【例如：5】个工作日内向乙方正式发出开展应急审计工作的书面通知，并提供必要的背景信息。

4.2乙方在收到甲方通知后，应在【例如：2】个工作日内组建应急审计团队进驻现场（或开始远程工作），并开始执行审计程序。

4.3双方初步商定，本合同项下的应急审计工作预计在【例如：15】个工作日内完成，并提交最终审计报告。此期限自乙方开始实质性审计工作日起算。

4.4在应急事件持续、扩大或审计范围发生重大变化等不可预见情况下，经双方协商一致，本合同约定的审计期限可以相应延长。

4.5乙方应在审计工作阶段性完成或全部完成后，按照本协议第五条的规定提交相应的审计报告。

第五条双方权利与义务

5.1甲方的权利与义务：

(1)有权要求乙方按照合同约定履行审计职责，并对乙方的工作进行必要的指导和监督。

(2)有权获取乙方为执行本合同而制定的工作计划、审计报告等相关文件。

(3)应及时、全面、真实地向乙方提供与审计范围相关的资料、信息、数据、系统访问权限以及必要的办公场所和设施，并保证所提供资料的真实性、准确性、完整性。