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2026年出纳助理岗位面试题及实务操作含答案

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.在处理现金收入时，出纳助理首先应做什么？

A.直接存入银行

B.填写收款凭证

C.与会计核对金额

D.登记现金日记账

2.发现库存现金短缺时，出纳助理应首先采取什么措施？

A.立即报警

B.向领导汇报并查找原因

C.报销个人垫款

D.调整银行对账单

3.出纳助理在开具支票时，以下哪项是必须核对的？

A.收款人姓名是否正确

B.支票金额大小写是否一致

C.出票日期是否为当月

D.是否有领导签字

4.银行回单与公司账务记录不一致时，出纳助理应如何处理？

A.忽略差异，继续记账

B.直接调整公司账目

C.向银行和公司财务部门共同核实

D.等待会计处理

5.出纳助理在整理银行对账单时，发现一笔未达账项，应如何处理？

A.忽略该笔记录

B.立即联系银行取消该笔交易

C.在对账单上注明并等待后续处理

D.直接计入公司账务

6.现金盘点时，出纳助理发现账实不符，以下哪种情况可能是原因？

A.银行手续费未及时入账

B.员工挪用现金

C.收款凭证丢失

D.以上都是

7.出纳助理在保管空白支票时，以下哪项做法最安全？

A.放置在办公桌抽屉内

B.与现金一起存放

C.交由专人保管或锁在保险柜

D.撕毁后丢弃

8.支票丢失后，出纳助理应立即采取什么措施？

A.等待银行自动冻结

B.向银行申请挂失并补办

C.联系所有收款人说明情况

D.向领导汇报并记录

9.出纳助理在登记现金日记账时，以下哪项是错误的做法？

A.每日结出余额

B.使用红色墨水记录冲销事项

C.按时间顺序逐笔登记

D.定期与银行对账单核对

10.公司规定备用金每日限额为5000元，出纳助理发现某部门超额领取，应如何处理？

A.直接批准，次日补缴

B.拒绝发放并通知领导

C.等待会计审核后再处理

D.默认为正常情况

二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）

1.出纳助理的日常工作职责包括哪些？

A.登记现金日记账

B.开具银行支票

C.保管公司印章

D.办理员工报销

2.现金管理中，出纳助理需要遵守哪些原则？

A.专款专用

B.日清月结

C.不得挪用现金

D.定期盘点

3.银行对账时，以下哪些情况属于未达账项？

A.公司已收，银行未收

B.公司已付，银行未付

C.银行已收，公司未收

D.银行已付，公司未付

4.支票管理中，出纳助理需要重点注意哪些事项？

A.支票填写是否规范

B.是否有授权人签字

C.金额是否超过限额

D.是否及时存根

5.发现现金短款时，出纳助理应如何处理？

A.查找原因并记录

B.向领导汇报

C.个人垫款后报销

D.调整账目掩盖事实

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.出纳助理可以同时负责银行账户和现金管理。（×）

2.支票可以涂改金额。（×）

3.现金日记账需要每日结出余额并签字。（√）

4.备用金可以用于公司日常经营支出。（√）

5.银行回单无需与公司账务核对。（×）

6.空白支票可以交由他人保管。（×）

7.现金盘点时，出纳助理无需会计在场。（×）

8.支票丢失后，只需联系银行冻结即可。（×）

9.出纳助理可以兼任会计的记账工作。（×）

10.未达账项无需特别处理。（×）

四、简答题（共4题，每题5分，合计20分）

1.简述出纳助理在现金管理中的职责。

答案：出纳助理需负责现金的收付、登记现金日记账、每日核对账实、保管现金及有价证券、办理银行结算业务、开具支票及汇票、定期与银行对账、处理未达账项、协助会计完成相关财务工作等。

2.出纳助理如何防范现金管理风险？

答案：

-实行钱账分管，避免一人包揽现金收付与记账；

-现金每日限额内使用，超额部分及时存入银行；

-定期盘点现金，确保账实相符；

-支票严格按流程审批，空白支票锁在保险柜保管；

-及时核对银行对账单，发现差异立即核实；

-做好收款凭证、发票等原始单据的保管。

3.出纳助理在处理银行对账时，如何处理未达账项？

答案：

-列出银行存款余额调节表，逐笔核对未达账项；

-对于公司已收银行未收的，待收到银行回单后入账；

-对于公司已付银行未付的，待付款凭证到账后入账；

-对于银行已收公司未收的，确认后入账；

-对于银行已付公司未付的，查明原因后处理。

4.出纳助理在开具支票时，需要注意哪些事项？

答案：

-核对支票金额是否与付款凭证一致；

-确保收款人姓名、账号、开户行等信息准确无误；

-检查支票是否在有效期内；

-必须有授权人签字或盖章；

-开具后及