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青书学堂系统河南工学院-税收筹划所有答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.在税收筹划中，以下哪项不是合法的筹划方法？()

A.利用税收优惠政策

B.逃避税收法规

C.合理安排税务申报时间

D.选择合适的税收筹划方案

2.企业进行税收筹划的主要目的是什么？()

A.减少企业的经营成本

B.增加企业的利润空间

C.避免承担税收责任

D.以上都不是

3.以下哪个选项不属于税收筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.风险规避原则

D.保密性原则

4.个人所得税的计税依据是什么？()

A.全部收入

B.扣除费用后的收入

C.扣除费用、捐赠和损失后的收入

D.扣除费用、捐赠、损失和捐赠后的收入

5.增值税的税率有哪些类型？()

A.基本税率、低税率、零税率

B.增值税率、减税率、免税率

C.增值税率、附加税率、特别税率

D.以上都不对

6.企业在选择税收筹划方案时，应考虑哪些因素？()

A.税收法规和政策

B.企业经营状况和财务状况

C.市场竞争和行业特点

D.以上都是

7.以下哪个选项不是企业所得税的纳税义务人？()

A.在中国境内注册的企业

B.中国境外注册的企业

C.在中国境内注册的个体工商户

D.在中国境内注册的机关、事业单位

8.税收筹划中的“风险”主要指的是什么？()

A.税务风险

B.法律风险

C.经营风险

D.以上都是

9.税收筹划的效果如何衡量？()

A.通过税收节省的金额

B.通过增加的收入

C.通过提高的利润率

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.税收筹划的合法原则包括哪些方面？()

A.符合国家税收法律法规

B.遵循税收政策和税收协定

C.维护企业自身利益

D.保障国家税收收入

E.遵守商业道德

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个体工商户

C.在中国境外注册的企业

D.在中国境内注册的事业单位

E.在中国境内注册的社会团体

12.增值税的税收优惠措施包括哪些？()

A.税率优惠

B.税额减免

C.免税政策

D.税收抵免

E.税收滞纳金减免

13.个人所得税的计税依据中，以下哪些属于扣除项？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.养老保险、医疗保险等社会保险费

D.子女教育专项附加扣除

E.捐赠支出

14.税收筹划时应注意哪些风险？()

A.税务风险

B.法律风险

C.财务风险

D.市场风险

E.信誉风险

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的纳税年度采用公历年度，自每年的1月1日起至12月31日止。因此，纳税年度为______。

16.增值税的征税对象是______，即在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产的行为。

17.个人所得税的税率采用超额累进税率，根据不同的收入档次设置不同的税率。目前，个人所得税的最高税率为______。

18.税收筹划的原则之一是______，即税收筹划活动应遵循国家税收法律法规和政策，确保筹划的合法性。

19.税收筹划的目标之一是提高企业的______，通过合法合规的方式减少税收负担，增加企业的经济效益。

四、判断题(共5题)

20.税收筹划可以完全避免企业的税收负担。()

A.正确B.错误

21.增值税是按照销售价格全额征税的。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的提高而变化。()

A.正确B.错误

23.税收筹划可以随意改变企业的财务报表。()

A.正确B.错误

24.企业进行税收筹划时，可以不遵守国家税收法律法规。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：税收筹划与企业合规性之间的关系是什么？

26.问：什么是增值税的进项税额？

27.问：个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？

28.问：什么是企业所得税的税前扣除项目？

29.问：税收筹划如何影响企业的现金流？

青书学堂系统河南工学院-税收筹划所有答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】逃避税收法规是违法行为，不属于合法的税