汽车销售集团公司资金管理交流版.docxVIP

资金治理细那么

部门：资金部编写人：。。。时刻：2021年3月1日

资金的方案治理

一、年度财务费用操纵：

1.公司年度经营方案下达后10日内，依据经营方案测定年度经营资金需求总量。

整车周转率以30天为标准，配件周转率以60天为标准，预付账款中的厂家促销返利以30天为标准，按揭应收款周转率以5天为标准，政府采购应收款周转率以7天为标准，公司备用金以300万为标准，各店不设备用金，结算资金周转率以2小时为标准，分品牌逐项分析计算资金需求总额。

资金需求量是一般状态下的操纵资金占用的标准，是最低水平的经营资金需求量，具体操作中要考虑临时出现的经营因素和非经营因素，灵活掌握维持弹性。

依据09年销售任务和市场情况，通过测算，09年没有新增工程条件下公司总流淌资金需求量为8996万元+公司备用金300万元为：9296万元。

依据：

周转率=〔资金占用总额×计算期天数〕/计算期周转量〔销售额〕

资金需求量=满足经营需求的资金占用总额

得出：

资金需求量=日周转量×周转率

资金需求量核定表

资金部

2021年3月

单位:

万元

工程

合计

备注

年销量指标

1500

340

1500

1500

1000

1000

200

700

7740

年销售额指标

19950

4685

18000

22500

12000

13000

2600

3710

96445

整车资金需求量〔含预付款〕

2072

390

1500

2268

1185

1120

217

309

9,061

不含试乘试驾车

整车资金周转率

30天

30天

30天

30天

30天

30天

30天

30天

30天

配件资金需求量〔含预付款〕

145

16

145

160

80

40

10

20

616

配件资金周转率

60天

60天

60天

60天

60天

60天

60天

60天

60天

返利、政采周转金〔临时额度〕

0

发生时向公司申请

返利周转率〔自返利进账日始〕

30天

30天

30天

30天

30天

30天

30天

30天

30天

应收款〔减预收款〕周转金

40

10

20

30

10

5

115

应收款周转天数

5天

5天

5天

5天

5天

5天

5天

5天

5天

融资保证金

0

厂家市场保证金

25

30

130

15

200

资金需求量合计

2257

441

1665

2428

1265

1190

367

349

9,792

2.可供流淌资金总量的分析测定。

自有流淌资金=流淌资产—流淌负债，可供流淌资金总量=自有流淌资金+融资总额。现时期应积存自有资金，使流淌比率介于1到1.2之间的最低平安范围。在目前情况下，可供资金总量=融资总额—非流淌资金占用额。

资料：2021年2月底与2021年2月底流淌资金比立。

流淌资金负债比率分析

2021年2月27日

流淌资产

流淌负债及自有流淌资金

品牌

操纵额度

流淌资金合计

授信金融机构

授信额度

敞口合计

1485

2363

上海浦东开展银行

3000

2940

1410

1810

深圳开展银行

840

626

1737

2894

通用金融

1386

1782

880

1372

通用金融

720

988

1170

1270

商业银行

2000

2252

520

465

都市信用社

1500

1600

820

1100

其它金融机构

400

668

流淌负债合计

自有流淌资金

比上月末净增减

合计

8022

11942

流淌资金总计

11942

2021年2月28日

流淌资产

流淌负债及自有流淌资金

品牌

操纵额度

流淌资金合计

授信金融机构

授信额度

敞口合计

1870

2217

上海浦东开展银行

2500

2499

1770

988

深圳开展银行上海分行

1120

420

2280

2443

中信实业银行郑州分行

780

0

1258

1310

通用金融

1881

1881

1170

1257

通用金融

988

988

170

313

500

377

160

261

828

流淌负债合计

自有流淌资金

比上月末净增减

合计

9178

9994

流淌资金总计

9994

3、申请授信总规模的测定

授信总规模要大于经营资金平均需求总量，并略高于经营资金需求总量峰值，即目前条件下的操纵财务风险的要求，维持资金链条的适度弹性，以为宜？

4.实际使用融资规模的测定。

实际使用融资规模依据资金需求量而定，将经营工程盈利能力由高到低排序，将融资工程本钞票由低到高排序，盈利能力最低的经营工程其息税前资金利润率应大于本钞票最高的融资工程资金本钞票率。取舍的最后结果得出最正确经营规模和融资规模。两者在动态中平