2025年-2025年税务师之税法一全真模拟考试试卷A卷含答案.docxVIP

2025年-2025年税务师之税法一全真模拟考试试卷A卷含答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.增值税一般纳税人的增值税专用发票自开具之日起多少天内必须认证？()

A.90天

B.180天

C.120天

D.30天

3.下列哪项不是企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.股息收入

D.政府补助收入

4.企业所得税的计税依据是企业的？()

A.营业收入

B.所得额

C.利润总额

D.净资产

5.下列哪项不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息所得

D.财产转让所得

6.个人所得税的税率采用累进税率，下列哪项不是累进税率的形式？()

A.9级超额累进税率

B.5级超额累进税率

C.7级超额累进税率

D.3级超额累进税率

7.企业转让土地使用权，下列哪项是正确的计税方法？()

A.按照转让收入全额计税

B.按照转让收入减去成本计税

C.按照增值额计税

D.按照营业税的计税方法计税

8.企业所得税的纳税期限是？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

9.下列哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.基础设施建设服务

C.国际运输服务

D.社会保障基金

10.下列哪项不是增值税的纳税义务人？()

A.销售货物的企业

B.提供加工、修理修配劳务的企业

C.提供建筑服务的企业

D.个体工商户

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供交通运输服务

E.出口货物

12.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.视同销售收入

C.政府补助收入

D.利息收入

E.捐赠收入

13.个人所得税的下列哪些所得适用超额累进税率？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.财产租赁所得

14.企业下列哪些行为可能涉及增值税的视同销售？()

A.将自产货物用于职工福利

B.将外购货物用于投资

C.将自产货物用于对外捐赠

D.将外购货物用于非应税项目

E.将自产货物用于在建工程

15.企业所得税的下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.捐赠支出

C.财产保险费

D.利息支出

E.滥用资金被没收的支出

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税专用发票自开具之日起__天内必须认证。

17.企业所得税的计税依据是企业的__，即企业在一个纳税年度内的收入总额减去成本、费用、税金等后的余额。

18.个人所得税的税率采用累进税率，其中工资薪金所得适用的累进税率级数为__级。

19.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征收率为__%，小规模纳税人的征收率一般为__%。

20.企业所得税的纳税期限通常为每个__，即企业应在每个季度结束后15日内申报并缴纳企业所得税。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在增值税专用发票的认证时限上有所不同。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的免税收入包括企业的国债利息收入、政府补助收入和捐赠收入。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率采用累进税率，所有类型的所得都适用相同的累进税率。()

A.正确B.错误

24.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售不动产。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限是固定的，所有企业都必须在每年的4月30日前申报并缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：简述增值税的纳税人分类及各自的特点。

27.问：企业所得税中，哪些收入属于免税收入？为什么这些收入免税？

28.问：在个人所得税中，如何计算工资薪金所得的应纳税额？

29.问：简述增值税