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税收学结业试题及答案三

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.税收是国家财政收入的主要来源之一，以下哪项不属于税收的基本特征？()

A.法定性

B.强制性

C.普遍性

D.非营利性

2.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

3.企业所得税的纳税人是我国境内的哪些企业？()

A.所有企业

B.国有企业

C.外资企业

D.在我国境内注册的企业

4.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.按月预扣预缴、按年汇算清缴

B.按次预扣预缴、按年汇算清缴

C.按月预缴、按年汇算清缴

D.按次预缴、按年汇算清缴

5.以下哪项不属于税收征收管理的范围？()

A.税收立法

B.税收执法

C.税收司法

D.税收服务

6.增值税的计税依据是以下哪项？()

A.销售收入

B.购买成本

C.销售收入减去购买成本

D.销售收入减去销售成本

7.企业所得税的计税依据是以下哪项？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.营业成本

D.营业外收入

8.个人所得税的征收原则是以下哪项？()

A.量能负担原则

B.平等税负原则

C.税收法定原则

D.税收公平原则

9.税收是国家宏观调控的重要手段，以下哪项不属于税收的宏观调控功能？()

A.调节收入分配

B.促进经济增长

C.稳定物价水平

D.保障国家安全

二、多选题(共5题)

10.以下哪些是税收的基本特征？()

A.法定性

B.强制性

C.普遍性

D.税收优惠

11.增值税的税率分为几档，以下哪些选项是正确的？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的外国企业

C.中国境内的个体工商户

D.中国境外的企业

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇算清缴

C.按次预缴

D.按时预缴

14.税收的宏观调控功能主要体现在哪些方面？()

A.调节收入分配

B.促进经济增长

C.稳定物价水平

D.促进就业

三、填空题(共5题)

15.税收是国家财政的主要来源之一，其本质上是将纳税人的一部分收入转移给国家，用于满足公共需要的资金。

16.增值税是对商品生产、流通、劳务服务中增值额征收的一种流转税，其特点是按照商品或劳务的增值额来计算税额。

17.企业所得税的纳税人是我国境内的企业和其他取得收入的组织，包括国有企业、集体企业、私营企业等。

18.个人所得税的征收原则是量能负担原则，即根据纳税人的经济能力确定税负。

19.税收是国家宏观调控的重要手段，其作用之一是调节收入分配，通过税收政策影响社会收入分配结构。

四、判断题(共5题)

20.增值税是一种按照商品或劳务的增值额征收的流转税，其税率固定不变。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人是所有在我国境内注册的企业，无论其是否取得收入。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的征收原则是平等税负，即所有纳税人应缴纳相同的税额。()

A.正确B.错误

23.税收是国家宏观调控的重要手段，可以通过调节税率来影响经济增长。()

A.正确B.错误

24.税收征收管理的全过程包括税收立法、税收执法和税收司法。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明增值税的计税依据及其特点。

26.为什么说税收是国家宏观调控的重要手段？请举例说明。

27.个人所得税的征收原则有哪些？为什么说它是调节收入分配的重要工具？

28.简述税收征收管理的流程及其重要性。

29.什么是税收优惠？它有哪些作用？

税收学结业试题及答案三

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税收的基本特征包括法定性、强制性、普遍性和固定性。非营利性不是税收的基本特征。

2.【答案】C

【解析】增值税的税率一般分为三档，即基本税率、低税率和零税率。

3.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税人是我国境内注册的企业和其他取得收入的组织，包括国有企业、集体企业、私营企业等。

4.【答案】A

【解析】个人所得税的征收方式主要有按月预扣预缴、按年汇算清缴。

5.【答案】C

【解析】税