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税收业务模拟题(带答案)(2)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个体工商户的应纳税所得额如何计算？()

A.应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失

B.应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失-税金

C.应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失+税金

D.应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失-利润

2.增值税的税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.按实际发生时间申报

4.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.4000元

D.4500元

5.什么是增值税的简易计税方法？()

A.增值税纳税人按照规定的简易计税方法计算应纳税额

B.增值税纳税人按照规定的简易计税方法计算销售额

C.增值税纳税人按照规定的简易计税方法计算成本

D.增值税纳税人按照规定的简易计税方法计算利润

6.什么是企业所得税的亏损弥补制度？()

A.企业发生的亏损可以在下一年度内用税前利润弥补

B.企业发生的亏损可以在下一年度内用税后利润弥补

C.企业发生的亏损可以在下一年度内用其他收入弥补

D.企业发生的亏损可以在下一年度内用上一年度的利润弥补

7.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.个人所得税由纳税人自行申报缴纳

B.个人所得税由支付所得的单位或个人代扣代缴

C.个人所得税由税务机关直接征收

D.个人所得税由银行代扣代缴

8.增值税的纳税人分为哪几类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.一般纳税人和个体工商户

C.小规模纳税人和个体工商户

D.一般纳税人和小规模纳税人以及个体工商户

9.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.减半征收企业所得税

B.免征企业所得税

C.延期缴纳企业所得税

D.以上都是

10.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.单位代扣代缴

C.网上申报

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.合伙企业

13.个人所得税的免税项目有哪些？()

A.国债利息

B.财产租赁所得

C.财产转让所得

D.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费

14.以下哪些属于增值税的计税依据？()

A.销售额

B.销售额减去成本

C.销售额减去成本和费用

D.销售额减去成本、费用和利润

15.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.直接申报

B.邮寄申报

C.网络申报

D.代理申报

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人按照应税行为划分为一般纳税人和__。

17.企业所得税的年度申报期限为__。

18.个人所得税的__是个人所得税的征税对象。

19.增值税的税率分为__、__和__。

20.企业所得税的亏损弥补期限为__。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围包括所有商品和服务的销售。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度与公历年度相同。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是全国统一的。()

A.正确B.错误

24.增值税的一般纳税人可以自行选择简易计税方法。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在无限期内用税前利润弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的亏损弥补政策是如何规定的？

28.问：个人所得税的源泉扣缴是指什么？

29.问：什么是企业所得税的税收优惠政策？

30.问：增值税的零税率政策适用于哪些情况？

税收业务模拟题(带答案)(2)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】个体工商户的应纳税所得额是根据收入总额减去成本、费用及损失来计算的。

2.【答案】B

【解析】增值税的税率分为三档，即基本税率、低税率和零税