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最新税务师税法一模拟考试题试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业取得的技术转让所得，在一个纳税年度内，超过500万元的部分，减半征收企业所得税，该规定适用于以下哪种情形？()

A.技术转让所得全部超过500万元

B.技术转让所得部分超过500万元

C.技术转让所得全部不超过500万元

D.技术转让所得部分不超过500万元

2.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，按照以下哪种税率征收增值税？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

3.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

4.根据《个人所得税法》规定，以下哪种所得免征个人所得税？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费

5.增值税一般纳税人销售自产的农产品，按照以下哪种税率征收增值税？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

6.企业发生的下列支出中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买低值易耗品支付的增值税

D.购买无形资产支付的增值税

7.下列哪项不属于增值税专用发票的范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

8.根据《企业所得税法》规定，企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.职工工资、薪金支出

B.购买固定资产支出

C.研发费用支出

D.捐赠支出

9.增值税一般纳税人购进农产品，按照以下哪种方式计算进项税额？()

A.按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额

B.按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额

C.按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和6%的扣除率计算进项税额

D.按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和3%的扣除率计算进项税额

10.根据《个人所得税法》规定，个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

二、多选题(共5题)

11.根据《增值税法》规定，下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让土地使用权

12.根据《企业所得税法》规定，企业下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资、薪金支出

B.购买固定资产支出

C.研发费用支出

D.捐赠支出

E.利息支出

13.根据《个人所得税法》规定，个人所得税的计税依据包括以下哪些项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产租赁所得

E.利息、股息、红利所得

14.下列哪些行为属于增值税视同销售货物？()

A.将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

C.将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人

D.将自产、委托加工的货物分配给股东或投资者

E.将自产、委托加工的货物用于对外投资

15.根据《增值税法》规定，增值税一般纳税人的下列哪些行为需要缴纳增值税？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

三、填空题(共5题)

16.根据《增值税法》规定，增值税的纳税义务发生时间为货物销售或者应税劳务、服务提供的当日，但特殊情况除外，以下哪项不属于特殊情况？（）

17.个人所得税法规定的应税所得项目中，工资、薪金所得的计税依据为纳税人在一个纳税年度内取得的工资、薪金所得，减除费用（）、专项扣除、依法确定的其他扣除以及（）。

18.企业所得税的纳税人包括企业和其他取得收入的组织，其中企业分为（）、（）、（）。

19.增值税一般纳税人购进农产品，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和（%）的扣除率计算进项税额。

20.根据《企业所得税法》规定，企业所得税的税率分为（%）的比例税率和（%）的超额累进税率。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人销售自产的农产品，可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额。()

A.正确