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项目出纳试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的余额调节后，如出现不符，可能的原因是什么？()

A.现金日记账与银行日记账登记错误

B.现金日记账与银行日记账有未达账项

C.银行存款有误

D.现金日记账未及时入账

2.下列哪项不属于出纳工作的职责？()

A.现金的收付与管理

B.账簿的登记与管理

C.财务报表的编制

D.原始凭证的审核

3.在办理现金支付业务时，以下哪种做法是正确的？()

A.不经审核直接支付

B.核对无误后由出纳员自行支付

C.由负责人审核后，出纳员支付

D.无需任何审核

4.以下哪项不属于银行对账的基本步骤？()

A.收集整理银行对账单

B.核对银行存款日记账

C.查找未达账项

D.直接修改银行对账单

5.出纳员在办理现金收付业务时，应做到“四相符”，其中“四相符”不包括以下哪一项？()

A.数量相符

B.金额相符

C.票据相符

D.摘要相符

6.下列哪种情况不属于现金日记账的未达账项？()

A.银行已入账，企业未入账

B.企业已入账，银行未入账

C.双方同时入账，但金额不一致

D.银行已入账，企业已入账

7.在办理现金支付业务时，以下哪种做法是错误的？()

A.先由出纳员审核支付单据

B.经手人签名确认

C.负责人审批同意

D.支付后直接销毁支付单据

8.出纳员在办理银行转账业务时，应重点核对以下哪些信息？()

A.转账金额

B.收款人账户

C.收款人姓名

D.以上所有

9.现金日记账的余额调节表的作用是什么？()

A.核对现金日记账的正确性

B.确保现金日记账与银行日记账余额一致

C.用来编制财务报表

D.用来登记银行对账单

10.以下哪项不属于出纳工作应当遵循的原则？()

A.诚实守信

B.依法合规

C.廉洁自律

D.无需遵守职业道德

二、多选题(共5题)

11.现金日记账的未达账项通常包括哪些情况？()

A.银行已入账，企业未入账

B.企业已入账，银行未入账

C.银行存款有误

D.现金日记账登记错误

12.出纳工作应遵循的原则有哪些？()

A.诚实守信

B.依法合规

C.廉洁自律

D.保守秘密

13.在银行对账过程中，可能出现的未达账项包括哪些？()

A.银行已入账，企业未入账

B.企业已入账，银行未入账

C.银行多计利息

D.企业多计利息

14.现金日记账的登记要求包括哪些方面？()

A.登记要及时

B.登记要准确

C.登记要完整

D.登记要连续

15.以下哪些行为违反了出纳工作的职业道德？()

A.私自挪用公款

B.虚报冒领

C.保守财务秘密

D.接受贿赂

三、填空题(共5题)

16.出纳在办理现金收付业务时，应确保现金的收付与______相符。

17.银行对账单的未达账项通常包括______、______、______和______等。

18.出纳人员在办理现金支付业务时，应首先核对______的金额和内容。

19.现金日记账的余额调节后，如出现不符，可能的原因是______。

20.出纳工作应当遵循的原则包括______、______、______和______等。

四、判断题(共5题)

21.出纳人员在办理现金支付业务时，可以直接根据领导口头指示进行支付。()

A.正确B.错误

22.现金日记账和银行日记账的余额调节后，余额应该完全一致。()

A.正确B.错误

23.出纳人员在工作中，可以不记录任何现金收付的原始凭证。()

A.正确B.错误

24.银行对账单的未达账项是指银行和企业双方都未入账的款项。()

A.正确B.错误

25.出纳人员可以不定期进行现金盘点，只要确保现金日记账的余额正确即可。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是现金日记账的未达账项？它们会对现金日记账的余额产生怎样的影响？

27.出纳工作应遵循哪些基本原则？为什么这些原则对出纳工作至关重要？

28.银行对账的具体步骤有哪些？为什么进行银行对账是必要的？

29.出纳在办理现金收付业务时，遇到以下情况应如何处理？

30.为什么说出纳人员的职业道德非常重要？请举例说明。

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