Ay-eviixERP生产管理及财务成本核算流程(全).docxVIP

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我们‖打〈败〉了敌人。

②我们‖〔把敌人〕打〈败〉了。

HCO公司的生产流程

业务编号

MA-001

业务名称

生产车间统计流程

业务流程简述

生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算

流程适用范围

适用于药品生产原料的领料、产品进库、产品完工统计工作。

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

生产车间统计

进行统计报表的手工报送

上报

库房

进行生产物资的发出和完工的进库

填加材料领用单和产成品完工进库单

财务本钞票核算

本钞票核算

计算本钞票制造

生产方案

下达生产订单

下达订单

生产方案员

生产车间

库房

财务

具体工作流程

生产订单生产任务单

生产订单

生产任务单

领料单

领料单

物料需求

物料需求推测

消耗统计完工工时完工产量生产治理完工通知单工

消耗统计

完工工时

完工产量

生产治理

完工通知单工

材料出库单

材料出库单

质检部出具质检报告产成品完工进

质检部出具质检报告

产成品完工进库单

本钞票计算

本钞票计算

本钞票工程的回集

描

述

生产方案人员可依据销售合同审批单提早下发任务通知单，以便采购部门提早安排采购、生产车间做生产预备工作。

生产车间方案人员依据工艺流程进行算料，向物供部提交用料推测单。

销售订单正式生效后，生产方案员分解生产方案，给生产车间下发生产订单。

生产车间依据生产订单手工填写领料单，领料人员到库房进行领料，物供部库房记账人员依据领料单在【库存治理】模块填制材料出库单，库房治理人员进行发料确认。关于常用工具、五金件等一次性领料出库。

生产车间按照生产订单安排，加工完毕，手工填制完工通知单，质检部门进行质量检验，检验合格后填写质检单；库房治理人员依据质检部门质检单和完工通知单办理进库，库房记账人员在【库存治理】模块填加产成品进库单。

车间统计人员统计当月完工产量、完工工时、在产盘点情况并将数据数据上报财务本钞票核算会计。

产成品进库流程分析

业务编号

ST-002

业务名称

产成品进库流程

业务流程简述

生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工进库统计

流程适用范围

药品生产包装完毕，办理进库

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

生产方案

生产订单

下达生产订单

库房记账人员

填加产成品进库单

录进、审核、记账

生产车间

完工通知

完工通知单

质检部

进行质量检查

填写质检单

相关部门或岗位

生产车间

质检

库房

会计记账

具体工作流程

生产完成完工通知单

生产完成

完工通知单

质检单合格

质检单

合格

产成品进

产成品进库单

登帐并制单记账

登帐并制单

记账

描

述

依据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，依据检验情况，出具质检单。车间的生产完成后，生产部持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库办理产品进库手续。

仓库记账人员在【库存治理】模块填制产成品进库单，〔一式四联库房治理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间〕并进行打印，库房治理人员进行签字确认，分不传递相关的部门；财务材料本钞票核算人员在【本钞票治理】模块进行本钞票核算，计算产品的最终完工本钞票。

HCO公司财务本钞票核算流程分析详解

业务编号

001

业务名称

ERP中本钞票核算流程

业务流程

月末依据本月回集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程。

业务相关岗位

具体岗位描述

工资福利分摊制单〔工资〕

制造费用回集制单〔总账〕

审核、记账〔总账〕

费用回集〔本钞票〕

本钞票计算〔存货〕

结转制造费用制单〔总账〕

借：生产本

借：生产本钞票

制造费用等

贷：应付工资

借：制造费用

借：制造费用

贷：对应科目

凭证审核凭证记账

凭证审核

凭证记账

人工费用表制造费用表

人工费用表

制造费用表

1、回集分配

1、回集分配本钞票费用

2、工序间本钞票耗用的结转

3、完本钞票钞票计算

借：生产

借：生产本钞票

－制造费用

贷：制造费用

材料出库单记账〔存货〕

机加材料〔总账〕

转播车材料费用〔本钞票〕

工时、产量报表〔本钞票〕

产成品本钞票分配〔存货〕

进库单记账、制单、〔存货〕

单据记账相应仓库对应类不的“材料出库单〞

单据记账

相应仓库对应类不的“材料出库单〞

借：钢板费用

借：钢板费用

铝型材

贷：原材料

材料及外购半产品耗用表

材料及外购半产品耗用表

完工产品日报在产品盘点表完工产品处理表

完工产品日报在产品盘点表完工产品处理表

产成品取价分配查询选择半成品全取或取价分配

产成品

取价分配

查询选择半成品

全取或取价分配

借：产成品贷：生产

借：产成品

贷：生产本钞票

借：半成品

贷：生产本钞票

具体描述

每月由财务相关人员在【总帐】模块编制计提工资福利分摊凭证；在【固定资产】模块生成固定资产折旧计提；日常业务在【总帐】模块编制凭证，回集发生的制造费用的凭证〔外协加工费用、水电费