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财政税收试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.我国个人所得税的税率采用累进税率，以下哪种税率适用于年收入100万元以下的部分？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

2.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，以下哪项不是小规模纳税人的特征？()

A.应纳税额不超过500万元

B.会计核算不健全

C.不得抵扣进项税额

D.纳税申报较为简便

3.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，以下哪项不属于应纳税所得额的构成部分？()

A.收入总额

B.费用

C.减除费用

D.所得额

4.营业税改征增值税后，以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售土地使用权

5.企业所得税的税收优惠政策中，以下哪项不属于加速折旧的方法？()

A.双倍余额递减法

B.年限法

C.实际年限法

D.线性法

6.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.纪念馆、博物馆、公园、动物园、植物园及其他文物保护单位开放参观取得的收入

C.学校提供的教育服务

D.增值税一般纳税人销售自产自用产品

7.个人所得税的征收方式主要有两种，以下哪项不属于个人所得税的征收方式？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇总申报

C.按季预缴

D.按次预缴

8.企业所得税的纳税期限是按年度计算，以下哪项不是企业所得税的纳税期限？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月30日前

C.每年6月30日前

D.每年9月30日前

9.以下哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.提供咨询服务

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供咨询服务

E.出口货物

11.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方式？()

A.税收减免

B.加速折旧

C.投资抵免

D.免税

E.税收返还不低于5%

12.个人所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.收入总额

B.费用

C.减除费用

D.免税收入

E.税收返还

13.以下哪些属于增值税小规模纳税人的特征？()

A.应纳税额不超过500万元

B.会计核算不健全

C.不得抵扣进项税额

D.纳税申报较为简便

E.纳税期限为按月申报

14.以下哪些属于企业所得税的纳税期限？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月30日前

C.每年6月30日前

D.每年9月30日前

E.每年12月31日前

三、填空题(共5题)

15.我国增值税的税率分为三档，分别为13%、9%和__。

16.个人所得税的起征点是指每月收入达到一定额度后，才需要缴纳个人所得税，目前个税起征点是每月__元。

17.企业所得税的纳税期限是按年度计算，企业应当自年度终了后__个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

18.增值税一般纳税人可以选择简易计税方法，简易计税方法的征收率为__。

19.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是__。

四、判断题(共5题)

20.增值税是一种按照增值额征税的流转税，它只对最终消费环节征税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人是所有在中国境内取得所得的个人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点会根据经济状况和物价水平进行调整。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人可以选择不进行进项税额抵扣，直接按简易计税方法计税。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，不随企业所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税？

26.企业所得税的纳税期限是如何规定的？

27.个人所得税的税率是如何设置的？

28.什么是税收优惠？

29.增值税的征收范围包括哪些内容？

财政税收试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】个人所得税的累进税率中，年收入100万元以下的部分适用10%的税率。

2.【