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国家税收学试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.税收的基本特征包括哪些？()

A.强制性、无偿性、固定性

B.强制性、有偿性、固定性

C.无偿性、有偿性、固定性

D.强制性、无偿性、灵活性

2.增值税的纳税人是指谁？()

A.在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

B.在我国境内购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人

C.在我国境内销售不动产的单位和个人

D.在我国境内提供交通运输、邮政、电信、建筑、安装、金融、保险、文化、教育、卫生、体育、娱乐等服务的单位和个人

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.薪资、奖金、津贴、补贴

B.利息、股息、红利、租金、特许权使用费

C.财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得

D.以上所有

4.企业所得税的纳税义务人是指谁？()

A.在我国境内注册登记的企业

B.在我国境内注册登记的个体工商户

C.在我国境内注册登记的合伙企业

D.在我国境内注册登记的各类企业

5.消费税的征税对象是什么？()

A.消费品

B.生产资料

C.特定消费品

D.所有商品

6.税收的宏观调控作用主要体现在哪些方面？()

A.调节经济总量、促进经济结构优化、调节收入分配、稳定物价水平

B.调节经济总量、促进经济结构优化、调节收入分配、增加就业

C.调节经济总量、促进经济结构优化、调节收入分配、控制通货膨胀

D.调节经济总量、促进经济结构优化、调节收入分配、提高人民生活水平

7.什么是税收法定原则？()

A.税收法律必须由全国人民代表大会制定

B.税收法律必须由全国人民代表大会或者其常务委员会制定

C.税收法律必须由国务院制定

D.税收法律必须由地方人民代表大会制定

8.什么是税收筹划？()

A.利用税收优惠政策减少应纳税额

B.利用税收优惠政策增加应纳税额

C.利用税收优惠政策逃避税收

D.利用税收优惠政策进行税务申报

9.什么是税收协定？()

A.两个或两个以上国家之间关于税收问题的协议

B.两个或两个以上国家之间关于贸易问题的协议

C.两个或两个以上国家之间关于外交问题的协议

D.两个或两个以上国家之间关于军事问题的协议

10.什么是税收筹划的合法性原则？()

A.税收筹划必须遵守税法规定

B.税收筹划可以违反税法规定

C.税收筹划必须遵守道德规范

D.税收筹划可以违反道德规范

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

12.个人所得税的征收范围主要包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息、红利所得

E.偶然所得

13.增值税的纳税人需要缴纳哪些税款？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.所得税

E.城市维护建设税

14.税收的宏观调控作用表现在哪些方面？()

A.调节经济总量

B.促进经济结构优化

C.调节收入分配

D.稳定物价水平

E.促进经济增长

15.税收筹划的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.目的性原则

D.可行性原则

E.最优性原则

三、填空题(共5题)

16.税收的基本特征包括强制性、无偿性和______。

17.增值税的纳税人是指在我国境内销售货物或者提供______以及进口货物的单位和个人。

18.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，______，以及偶然所得等。

19.企业所得税的纳税义务人是指在我国境内注册登记的______和其他取得收入的组织。

20.税收筹划的原则之一是______，即在合法的前提下进行税收筹划。

四、判断题(共5题)

21.税收具有无偿性，因此纳税人缴纳的税款不能要求国家偿还。()

A.正确B.错误

22.增值税的税率是固定的，不会因销售货物的价格变化而变化。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人包括所有在中国境内取得收入的个人。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税人是所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

25.税收筹划是一种合法的行为，可以帮助纳税人减轻税负。()

A.正确