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税收法试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的税率结构是如何设置的？()

A.级距累进税率

B.固定比例税率

C.比例累进税率

D.累进累退税率

2.企业所得税收取的依据是什么？()

A.企业收入

B.企业利润

C.企业成本

D.企业资产

3.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有个体工商户

C.生产销售商品的企业和提供应税劳务的企业

D.所有经营单位

4.消费税的征税对象是什么？()

A.生产环节

B.销售环节

C.消费环节

D.进口环节

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

6.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

7.增值税的税率包括哪些？()

A.6%，9%，13%三个档次

B.6%，9%，15%，13%四个档次

C.6%，9%，12%，13%四个档次

D.6%，9%，10%，13%四个档次

8.什么是增值税的进项税额？()

A.销售方收取的税款

B.购买方支付的税款

C.销售方支付的税款

D.购买方收取的税款

9.个人所得税的免税项目有哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费

D.财产租赁所得

10.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的纳税人需要满足哪些条件？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.有固定的生产经营场所

C.有稳定的收入来源

D.有独立承担民事责任的能力

13.个人所得税的应纳税所得额计算时，以下哪些项目可以扣除？()

A.费用性支出

B.捐赠支出

C.财产损失

D.税收滞纳金

14.消费税的征收方式有哪些？()

A.生产环节征收

B.销售环节征收

C.进口环节征收

D.消费环节征收

15.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.税收延期缴纳

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的征收原则为按属地兼属人原则，其中，‘属地’指的是纳税人的收入来源于哪个国家。

17.增值税的税率分为基本税率、低税率和__，具体适用范围由税法规定。

18.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，企业在一个纳税年度中间开业或者终止经营活动，__的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。

19.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为__和__两大类。

20.在计算个人所得税的应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除的费用包括__、__、__等。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围包括销售不动产和提供不动产租赁服务。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人在取得境外所得时，只需缴纳来源国的税款。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度必须与公历年度一致。()

A.正确B.错误

24.消费税的征收环节包括生产、批发和零售环节。()

A.正确B.错误

25.企业亏损可以在以后的纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的价外税？

27.问：什么是企业所得税的亏损弥补政策？

28.问：个人所得税的征收有哪些特点？

29.问：消费税的征收对哪些行业或产品有特别规定？

30.问：企业所得税的纳税申报有哪些规定？

税收法试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】个人所得税采用级距累进税率，根据收入的不同，税率逐渐增加。

2.【答案】B

【解析】企业所得税收取的依据是企业实现的利润，即企业的收入减去成本和费用后的余额。

3.【答案】C

【解析】增值税的纳税人包括生产销售商品的企业和提供应税劳务的企业，以及其他符合条件的单位和个人。

4.【答案】C

【解析】消