2024年学习兴税(货物劳务条线)考试题库(带答案).docxVIP

2024年学习兴税(货物劳务条线)考试题库(带答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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评分

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的增值税税额栏次填写错误，以下哪种情况下可以申请开具红字增值税专用发票？()

A.销售方已将发票交付购买方

B.购买方已将发票用于申报抵扣税款

C.销售方已将发票交付购买方且购买方已申报抵扣税款

D.销售方已将发票交付购买方但购买方未申报抵扣税款

2.根据增值税法律制度，以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.一般纳税人增值税申报表中，以下哪项不属于增值税应纳税额的组成部分？()

A.销售额

B.进项税额

C.减免税额

D.税率

4.以下哪项不属于增值税专用发票的联次和内容？()

A.发票联

B.折扣联

C.专用发票记账联

D.专用发票抵扣联

5.增值税一般纳税人提供应税服务，以下哪种情况下可以开具增值税普通发票？()

A.纳税人发生应税行为，需要开具发票的

B.纳税人发生应税行为，购买方要求开具增值税专用发票的

C.纳税人发生应税行为，销售方已开具增值税专用发票的

D.纳税人发生应税行为，但未发生销售行为

6.以下哪项不属于增值税一般纳税人的增值税专用发票管理范围？()

A.增值税专用发票的领用

B.增值税专用发票的开具

C.增值税专用发票的保管

D.增值税专用发票的损毁

7.增值税一般纳税人销售货物，以下哪种情况下可以开具增值税普通发票？()

A.购买方要求开具增值税专用发票的

B.销售方已开具增值税专用发票的

C.纳税人发生应税行为，但未发生销售行为

D.纳税人发生应税行为，销售方已将发票交付购买方

8.增值税一般纳税人提供应税服务，以下哪种情况下可以开具增值税普通发票？()

A.纳税人发生应税行为，需要开具发票的

B.纳税人发生应税行为，购买方要求开具增值税专用发票的

C.纳税人发生应税行为，销售方已开具增值税专用发票的

D.纳税人发生应税行为，但未发生销售行为

9.以下哪项不属于增值税专用发票的开具条件？()

A.纳税人发生应税行为

B.购买方要求开具增值税专用发票

C.纳税人已领用增值税专用发票

D.纳税人已足额缴纳增值税

10.增值税一般纳税人销售货物，以下哪种情况下可以开具增值税普通发票？()

A.购买方要求开具增值税专用发票的

B.销售方已开具增值税专用发票的

C.纳税人发生应税行为，但未发生销售行为

D.纳税人发生应税行为，销售方已将发票交付购买方

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

12.增值税专用发票的领用管理包括哪些内容？()

A.领用申请

B.领用登记

C.发票的保管

D.发票的销毁

E.发票的核销

13.以下哪些情形可以申请开具红字增值税专用发票？()

A.销售货物后因质量问题需要退货

B.提供劳务后因服务质量问题需要退款

C.增值税专用发票开具错误

D.增值税专用发票遗失

E.增值税专用发票损毁

14.增值税一般纳税人应缴纳的增值税包括哪些部分？()

A.销售额

B.进项税额

C.减免税额

D.税率

E.应纳税额

15.增值税专用发票的开具要求包括哪些方面？()

A.发票内容准确无误

B.发票金额正确

C.发票印章齐全

D.发票联次完整

E.发票号码连续

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为：

17.增值税专用发票的联次中，记录销售方已纳税款的是

18.增值税一般纳税人销售货物或提供应税劳务时，应当向购买方开具

19.增值税一般纳税人发生的下列支出中，不属于进项税额抵扣范围的是

20.增值税的税率分为三个档次，分别是

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以由销售方开具给任何购买方，无论购买方是否具备增值税一般纳税人资格。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人在开具增值税专用发票时，必须按照规定的格式和内容填写，否则发票无效。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票在开具后，若发生销售货物退回、开票有误等情形，可以不经过税务机关审批，直接开具红字增值税专用发票。()

A.正确