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国家税收试题及答案下载

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内未注册但实际经营的企业

C.在中国境内注册的个体工商户

D.所有在中国境内从事经营活动的单位

2.增值税的纳税人分为哪两大类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.企业纳税人和个人纳税人

C.内地纳税人和境外纳税人

D.纳税人和非纳税人

3.个人所得税的征税对象是什么？()

A.个人取得的各项所得

B.个人财产的增值

C.个人承担的各项费用

D.个人拥有的各项资产

4.房产税的征税对象是什么？()

A.个人自用房产

B.企业自用房产

C.个人和企业的房产

D.房地产开发企业的房产

5.土地增值税的征税范围包括哪些土地？()

A.商业用途土地

B.工业用途土地

C.商业和工业用途土地

D.所有用途的土地

6.城市维护建设税的计税依据是什么？()

A.增值税的税额

B.营业税的税额

C.增值税和营业税的税额之和

D.增值税和营业税的计税销售额之和

7.资源税的纳税人是指哪些单位或个人？()

A.开采资源的单位

B.销售资源的单位

C.使用资源的单位

D.所有与资源相关的单位或个人

8.环境保护税的征税对象是什么？()

A.排放污染物的单位

B.接受污染物的单位

C.生产污染物的单位

D.消费污染物的单位

9.关税的征税对象是什么？()

A.进口货物

B.出口货物

C.进口和出口货物

D.进口和出口货物及其相关费用

10.消费税的征税范围包括哪些商品？()

A.高档消费品

B.普通消费品

C.所有消费品

D.所有商品

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.纳税人实际利润

C.税前扣除项目

D.税后利润

13.个人所得税的税率有哪些形式？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

14.以下哪些属于房产税的征税范围？()

A.个人自用房产

B.企业自用房产

C.出租房产

D.公共房产

15.以下哪些属于资源税的征税范围？()

A.矿产品

B.盐

C.土地

D.水资源

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的基本税率为__。

17.个人所得税的起征点在2021年起调整为每月__元。

18.企业所得税的税率通常为__。

19.房产税的税率一般为房产评估价值的__。

20.资源税的税率通常按照__来确定。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照增值额征收的，因此企业销售环节的税负会随着销售环节的增加而增加。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点会根据地区差异而有所不同。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

24.房产税的征税对象仅限于个人所有的房产。()

A.正确B.错误

25.资源税的征收是根据矿产资源的开采量和开采成本来确定的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的进项税额和销项税额？它们在增值税的计算中起什么作用？

27.个人所得税有哪些主要的税前扣除项目？

28.什么是企业所得税的亏损弥补政策？

29.房产税的征收范围包括哪些类型的房产？

30.资源税的征收标准是如何确定的？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税义务人是指在中国境内注册的企业，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业、外国企业等。

2.【答案】A

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两大类，区别在于会计核算制度和管理要求的不同。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的征税对象是个人取得的各项所得，包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。

4.【答案】C

【解析】房产税的征税对象是个人和企业的房