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税收学期末试卷及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的基本扣除标准是多少？()

A.800元

B.3500元

C.5000元

D.6000元

2.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税收入

B.税前扣除后的收入

C.应纳税所得额

D.税后利润

4.企业购买固定资产可以享受哪些税收优惠？()

A.加速折旧

B.税收抵免

C.免征增值税

D.以上都是

5.增值税的税率一般分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

6.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇总申报

C.按次申报

D.以上都是

7.企业所得税的纳税年度是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至3月31日

C.每年7月1日至6月30日

D.每年10月1日至9月30日

8.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物、提供劳务后

B.签订合同后

C.收到预收款后

D.发票开具后

9.增值税的免税项目有哪些？()

A.国际运输服务

B.出口货物

C.销售农产品

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让土地使用权

11.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住的个人

C.在中国境内无住所但居住满一年的个人

D.在中国境内无住所且居住不满一年的个人

E.外国企业

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资薪金支出

B.生产经营成本

C.销售费用

D.管理费用

E.财务费用

13.以下哪些行为属于增值税的视同销售行为？()

A.将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

C.将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人

D.将自产、委托加工的货物用于投资

E.将外购的货物用于投资

14.企业所得税的纳税期限有哪些规定？()

A.按月申报

B.按季申报

C.按年申报

D.按次申报

E.根据实际情况自行确定

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和_______纳税人。

16.个人所得税的征收方式主要有_______和综合所得税率两种。

17.企业所得税的计税依据是企业的_______。

18.增值税的税率一般分为_______、低税率和零税率三种。

19.个人所得税的免征额为每月_______元。

四、判断题(共5题)

20.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

21.增值税的纳税人可以自行选择一般纳税人和小规模纳税人的身份。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的提高而调整。()

A.正确B.错误

23.增值税的征税范围仅限于在境内销售货物和提供加工、修理修配劳务。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的年度汇算清缴必须在年度结束后一个月内完成。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的进项税额？

26.问：什么是企业所得税的亏损弥补制度？

27.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

28.问：什么是增值税的简易计税方法？

29.问：什么是企业所得税的关联交易？

税收学期末试卷及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】个人所得税的基本扣除标准为每月3500元。

2.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

3.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业收入减去相关费用后的余额。

4.【答案】A

【解析】企业购买固定资产可以享受加速折旧的税收优惠。

5.【答案】C

【解析】增值税的税率一般分为基本税率、低税率和零税率三种。

6.【答案】D

【解析】个人所得税的征收方式包括按月预扣预缴、按年汇总申报和按次申报。

7.【答