税收基础试题及答案.docxVIP

税收基础试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.4000元

D.4500元

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.增值税的税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

4.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.纳税人委托申报

D.以上都是

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每半年

6.增值税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每半年

7.企业购置环保设备可以享受哪些税收优惠？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.以上都是

8.个人所得税的工资薪金所得如何计算应纳税所得额？()

A.工资薪金所得-起征点-专项附加扣除=应纳税所得额

B.工资薪金所得-起征点=应纳税所得额

C.工资薪金所得=应纳税所得额

D.工资薪金所得-专项附加扣除=应纳税所得额

9.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.个体工商户和私营企业

C.国有企业和集体企业

D.外资企业和内资企业

10.企业所得税的亏损可以结转吗？()

A.可以结转

B.不可以结转

C.可以结转，但有限制

D.可以结转，但需缴纳滞纳金

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？()

A.赡养老人支出

B.教育子女支出

C.住房贷款利息支出

D.大病医疗支出

13.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.加速折旧

B.抵免部分税额

C.减半征收

D.免征

14.以下哪些属于增值税小规模纳税人的特点？()

A.纳税人身份认定简单

B.纳税申报程序简便

C.税率较低

D.会计核算要求简单

15.以下哪些属于企业所得税的纳税义务人？()

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.个体工商户

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的纳税期限为______。

17.增值税的税率分为______档。

18.企业所得税的法定税率为______。

19.个人所得税的起征点为每月______元。

20.增值税的纳税义务发生时间为______。

四、判断题(共5题)

21.增值税是小规模纳税人可以使用的税种。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在五年内结转。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除只适用于工资薪金所得。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人需要按季度申报纳税。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税人可以自行决定采用查账征收或查定征收方式。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？

27.企业所得税的汇算清缴是什么意思？

28.个人所得税的专项附加扣除有哪些具体内容？

29.增值税的出口退税是如何操作的？

30.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

税收基础试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】个人所得税的起征点为每月3500元。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的税率为25%。

3.【答案】B

【解析】增值税的税率分为三档：6%、9%和13%。

4.【答案】D

【解析】个人所得税的申报方式包括纳税人自行申报、代扣代缴、纳税人委托申报等。

5.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每季度。

6.【答案】A

【解析】增值税的纳税期限为每月。

7.【答案】D

【解析】企业购置环保设备可以享受税收减免、税收抵免、税收退税等多种税收优惠。

8.【答案】A

【解析】个人所得税的工资薪金所得计算应纳税所得额时，应减去起征点和专项附加扣除。

9.【答案】A

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

10.【答案】C

【解析】企业所得税的亏损可以在一定条件下结转，但