2026年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0112）.docxVIP

企业合规师职业能力考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《企业合规管理体系要求》（GB/T35770-2022），企业合规管理的核心目标是：

A.避免员工个人法律责任

B.确保企业经营活动符合法律法规、监管要求、行业准则和道德规范

C.降低企业税务成本

D.提升企业市场占有率

答案：B

解析：GB/T35770-2022明确规定，企业合规管理的核心目标是通过建立体系化的管理机制，确保企业及其员工的经营行为符合法律法规、监管要求、行业准则和道德规范（B正确）。其他选项偏离核心目标：A混淆个人与企业责任；C属于税务管理范畴；D是市场策略目标（错误）。

企业合规风险识别的核心方法是：

A.仅关注历史违法记录

B.基于业务流程的全链条排查

C.依赖外部律师的个案咨询

D.定期开展员工合规培训

答案：B

解析：合规风险识别需覆盖企业全业务流程（如采购、生产、销售等），通过流程节点分析潜在风险点（B正确）。A仅关注历史风险，忽略动态业务；C是风险应对手段；D是合规文化建设措施（错误）。

反商业贿赂合规中，“商业机会介绍费”的合法性关键在于：

A.费用金额大小

B.是否与正常商业服务对价匹配

C.支付对象是否为公职人员

D.是否通过第三方账户支付

答案：B

解析：根据《反不正当竞争法》，商业贿赂的核心是“不正当利益输送”，若费用与实际提供的商业服务（如市场调研、信息咨询）对价合理，则不构成贿赂（B正确）。A金额大小无绝对标准；C公职人员涉及行贿罪，非商业贿赂核心；D支付方式不影响性质认定（错误）。

下列哪项不属于《个人信息保护法》规定的个人信息处理“最小必要原则”要求？

A.收集的个人信息类型最少

B.处理目的明确且必要

C.存储期限最短

D.向境外提供个人信息

答案：D

解析：“最小必要原则”要求处理个人信息时，在类型、数量、期限上仅保留实现目的所需的最小范围（A、B、C正确）。向境外提供属于跨境流动规则，与“最小必要”无直接关联（D错误）。

企业合规文化建设的关键主体是：

A.合规部门

B.全体员工

C.管理层

D.外部合规顾问

答案：C

解析：合规文化需从上至下推动，管理层的重视与示范（如合规承诺、资源投入）是文化落地的核心（C正确）。合规部门是执行主体（A），员工是参与主体（B），外部顾问是辅助（D）（错误）。

根据《反垄断法》，下列行为中属于“横向垄断协议”的是：

A.生产商与经销商约定最低售价

B.两家竞争企业协商划分市场份额

C.企业滥用市场支配地位限定交易

D.行业协会发布含价格指导的自律公约

答案：B

解析：横向垄断协议指具有竞争关系的经营者达成的协议（如划分市场、固定价格）（B正确）。A是纵向协议；C是滥用市场支配地位；D可能涉及组织垄断协议，但非横向协议本身（错误）。

合规审计的核心目的是：

A.发现员工违规行为并处罚

B.验证合规管理体系的有效性

C.替代合规部门的日常监督

D.降低企业法律诉讼风险

答案：B

解析：合规审计通过独立评估，检验合规制度是否有效运行、风险是否被控制（B正确）。A是合规监督的结果；C审计不能替代日常监督；D是间接效果（错误）。

国有企业合规管理中，“三重一大”决策制度指：

A.重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额资金运作

B.重大合同、重要客户、重大投资、大额采购

C.重大风险、重要流程、重大制度、大额支出

D.重大改革、重要技术、重大资产、大额负债

答案：A

解析：“三重一大”是国企合规的核心制度，明确重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额资金运作必须集体决策（A正确）。其他选项混淆了具体内容（错误）。

跨境贸易合规中，“原产地规则”主要影响：

A.关税税率适用

B.外汇结算方式

C.运输保险责任

D.合同争议管辖

答案：A

解析：原产地规则决定货物是否符合自贸协定关税优惠、反倾销税适用等（A正确）。其他选项与原产地无直接关联（错误）。

合规举报机制的“保密性”要求不包括：

A.对举报人和被举报人信息严格保密

B.仅向必要层级披露举报内容

C.公开处理结果以体现公正

D.禁止泄露举报信息用于非调查目的

答案：C

解析：保密性要求保护举报人和被举报人隐私（A、B、D正确），公开处理结果可能暴露信息，不属于保密性要求（C错误）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理体系的“三大支柱”包括（）：

A.合规制度体系

B.合规运行机制

C.合规保障措施

D.合规咨询服务

答案：ABC

解析：根据ISO37301和GB/T35770，合规管理体系由制度（规则依据）、运行（执行流程）、保障（资源支持）三大支柱构成（ABC正确）。合规咨询是保障措施的