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大专税法试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人是指哪种纳税人？()

A.年应税销售额超过500万元的纳税人

B.年应税销售额超过300万元的纳税人

C.年应税销售额超过200万元的纳税人

D.年应税销售额超过100万元的纳税人

2.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.纳税人和非纳税人

C.普通纳税人和特殊纳税人

D.国内纳税人和国外纳税人

3.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

4.增值税的零税率适用于哪些出口货物？()

A.所有出口货物

B.高新技术出口货物

C.生产企业出口货物

D.特定企业出口货物

5.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物或者提供劳务的当天

B.收到销售款项的当天

C.开具发票的当天

D.签订合同的当天

6.增值税的进项税额是指什么？()

A.纳税人购买货物或者接受劳务支付的增值税

B.纳税人销售货物或者提供劳务取得的增值税

C.纳税人实际缴纳的增值税

D.纳税人预缴的增值税

7.增值税的销项税额是指什么？()

A.纳税人购买货物或者接受劳务支付的增值税

B.纳税人销售货物或者提供劳务取得的增值税

C.纳税人实际缴纳的增值税

D.纳税人预缴的增值税

8.增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？()

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.特定行业纳税人

D.特定地区纳税人

9.增值税的出口退税是指什么？()

A.纳税人出口货物时，退还其已缴纳的增值税

B.纳税人出口货物时，退还其已缴纳的营业税

C.纳税人出口货物时，退还其已缴纳的消费税

D.纳税人出口货物时，退还其已缴纳的关税

10.增值税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月30日前

二、多选题(共5题)

11.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.一般纳税人可以选择采用哪些计税方法？()

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.查账计税方法

D.查定计税方法

13.增值税专用发票的作用有哪些？()

A.作为购货方抵扣进项税的凭证

B.作为销售方开具的税务凭证

C.作为企业财务会计核算的依据

D.作为税务稽查的依据

14.增值税的出口退税政策包括哪些内容？()

A.零税率出口

B.比例退税

C.完全免税不退税

D.退税与免税相结合

15.哪些情况下，增值税纳税义务发生时间提前确定？()

A.视同销售行为

B.销售方已将发票交付购买方

C.纳税人已收到销售款项

D.合同约定的交货日期已到但尚未发货

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和_______纳税人。

17.增值税的税率分为基本税率、_______和零税率三种。

18.增值税的进项税额是指纳税人购买货物或者接受劳务支付的_______。

19.增值税的销项税额是指纳税人销售货物或者提供劳务取得的_______。

20.增值税的纳税义务发生时间为销售货物或者提供劳务的_______。

四、判断题(共5题)

21.增值税的一般纳税人可以自行选择是否采用简易计税方法。()

A.正确B.错误

22.增值税的应税项目必须是实际发生的交易或者行为。()

A.正确B.错误

23.增值税的零税率只适用于出口货物。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税义务发生时间可以提前或推迟。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票可以作为购买方抵扣进项税的凭证。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.增值税的出口退税政策是如何规定的？

28.增值税专用发票在税务管理中扮演什么角色？

29.增值税的纳税义务发生时间是如何规定的？

30.什么是增值税的进项税额和销项税额？它们之间的关系是什么？

大专税法试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的一般纳税人是指年应税销售额超过500万元的纳税人。

2.【答案】A

【