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税务比赛试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少元？()

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

2.增值税的税率是多少？()

A.3%，6%，9%，13%

B.5%，10%，15%，20%

C.6%，11%，16%，21%

D.4%，8%，12%，18%

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%，25%，30%，35%

B.20%，25%，30%，35%

C.18%，22%，27%，32%

D.10%，15%，20%，25%

4.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额的一定比例征收增值税

B.按销售额减去进项税额后的余额征收增值税

C.按销售额的一定比例征收营业税

D.按销售额减去进项税额后的余额征收营业税

5.什么是企业所得税的亏损弥补制度？()

A.企业发生的亏损可以在以后年度的税前利润中予以弥补

B.企业发生的亏损可以在以后年度的税后利润中予以弥补

C.企业发生的亏损可以在以后年度的营业外收入中予以弥补

D.企业发生的亏损可以在以后年度的资本公积中予以弥补

6.什么是增值税的进项税额？()

A.销售方收取的增值税额

B.购买方支付的增值税额

C.销售方支付的增值税额

D.购买方收取的增值税额

7.什么是企业所得税的源泉扣缴？()

A.纳税人自行申报缴纳企业所得税

B.税务机关代征企业所得税

C.付款方代扣代缴企业所得税

D.银行代扣代缴企业所得税

8.什么是增值税的免征不退税政策？()

A.对出口货物免征增值税，但不退还已缴纳的增值税

B.对出口货物免征增值税，并退还已缴纳的增值税

C.对出口货物免征增值税，但可以抵扣已缴纳的增值税

D.对出口货物免征增值税，但不得抵扣已缴纳的增值税

9.什么是增值税的出口退税政策？()

A.对出口货物免征增值税，并退还已缴纳的增值税

B.对出口货物免征增值税，但不退还已缴纳的增值税

C.对出口货物减半征收增值税，并退还已缴纳的增值税

D.对出口货物减半征收增值税，但不退还已缴纳的增值税

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

11.企业所得税的下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定提取的职工福利费

B.购买固定资产的支出

C.按规定提取的坏账准备金

D.支付给员工的工资

12.下列哪些属于增值税的简易计税方法的特点？()

A.计税依据简单

B.税率固定

C.纳税申报简便

D.不允许抵扣进项税额

13.企业所得税的下列哪些收入属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.境外投资收益

C.政府补助

D.税收返还

14.下列哪些属于增值税的纳税义务人？()

A.购买货物的小规模纳税人

B.提供应税劳务的单位

C.出口货物的单位

D.销售不动产的单位

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

16.企业所得税的税率一般为______%，对小型微利企业可以减按______%的税率征收。

17.增值税的进项税额是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的______。

18.企业所得税的亏损弥补期限最长不得超过______年。

19.增值税的出口退税政策是指对出口货物______增值税，并退还纳税人已缴纳的增值税。

四、判断题(共5题)

20.增值税的简易计税方法允许抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在税后利润中弥补。()

A.正确B.错误

22.出口货物免征增值税的同时，也免于退还已缴纳的增值税。()

A.正确B.错误

23.一般纳税人可以采用简易计税方法进行纳税。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税收返还属于企业的免税收入。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明增值税和营业税的主要区别。

26.为什么企业会发生亏损？企业亏损对税收有哪些影响？

27.如何理解增值税的