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税收模拟考试试卷加答案(2)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.以下哪种情况不适用增值税零税率政策？()

A.出口货物

B.国际运输服务

C.提供国际旅客运输服务

D.在中国境内销售不动产

5.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

6.以下哪种收入不属于个人所得税的征税范围？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.养老保险待遇

7.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？()

A.纳税期限不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.以上都是

8.以下哪种行为不构成偷税？()

A.隐瞒收入

B.多列支出

C.纳税申报及时准确

D.伪造账簿

9.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.应纳税所得额

C.税前扣除项目

D.税后利润

10.以下哪种行为属于逃避税款？()

A.隐瞒收入

B.多列支出

C.纳税申报及时准确

D.伪造账簿

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.提供有形动产租赁服务

12.以下哪些属于企业所得税的应纳税所得额组成部分？()

A.销售收入

B.利息收入

C.营业外收入

D.免税收入

13.下列哪些情况可以享受增值税即征即退政策？()

A.出口货物

B.提供国际运输服务

C.销售国家规定的技术和货物

D.在中国境内提供电信服务

14.以下哪些属于个人所得税的纳税义务人？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的外国人

C.在中国境内居住满一年的非居民个人

D.在中国境内取得所得的非居民个人

15.企业所得税的下列哪些费用可以税前扣除？()

A.按照规定缴纳的增值税

B.支付给员工的工资、薪金

C.为取得收入所发生的成本、费用和损失

D.国家规定可以税前扣除的其他项目

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的纳税期限为每月的______日之前。

17.增值税的纳税人分为______纳税人和______纳税人。

18.企业所得税的税率为______%，对小型微利企业可以减按______%的税率征收。

19.增值税的零税率政策适用于______和______等出口业务。

20.个人所得税的起征点为每月______元，这是对个人所得税征收的基本扣除额。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的工资薪金所得每月超过5000元的部分都需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.增值税零税率政策适用于所有出口业务。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的纳税义务人仅限于中国公民。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的简易计税方法及其适用范围。

27.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

28.什么是企业所得税的税前扣除项目？

29.什么是增值税的进项税额？

30.个人所得税有哪些免税项目？

税收模拟考试试卷加答案(2)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】个人所得税的起征点目前为每月3500元。

2.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无形资产，不包括销售不动产。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

4.【答案】D

【解析】增值税零税率政策适用于出口货物、国际运输服务和提供国际旅客运输服务，不包括在中国境内销售不动产。

5.【答案】A

【解析】个人所得税的纳税期限为每月。

6.【