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税法期中考试题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月15日申报缴纳

B.每季度的次月15日申报缴纳

C.每年的次月15日申报缴纳

D.每年的6月30日前申报缴纳

2.个人所得税的税率是固定的吗？()

A.是的，税率固定

B.不是的，根据收入水平不同而不同

C.是的，根据地区不同而不同

D.是的，根据职业不同而不同

3.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.购买货物

C.提供加工、修理修配劳务

D.出口货物

4.消费税的征税对象是什么？()

A.消费品

B.零售商品

C.生产资料

D.应税消费品

5.企业亏损可以结转以后年度弥补吗？()

A.可以结转以后年度弥补

B.不能结转以后年度弥补

C.可以结转三年内弥补

D.可以结转五年内弥补

6.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

7.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

8.增值税的征收率是多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

9.企业所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报缴纳

B.税务机关代征代扣

C.银行代扣代缴

D.代理记账机构代缴

10.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关调查征收

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.购买货物

C.提供加工、修理修配劳务

D.出口货物

E.转让不动产

12.企业所得税的亏损弥补有哪些规定？()

A.可以结转以后年度弥补

B.可以结转三年内弥补

C.可以结转五年内弥补

D.可以结转十年内弥补

E.可以结转至下一个会计年度

13.以下哪些属于个人所得税的纳税义务人？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.无住所而在中国境内居住满一年的个人

D.无住所而不在中国境内居住的个人

E.在中国境内无住所又不居住的个人

14.以下哪些属于消费税的征税对象？()

A.酒精饮料

B.烟草制品

C.高档化妆品

D.汽车轮胎

E.上述所有

15.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关调查征收

D.代理记账机构代缴

E.邮寄申报

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及______。

17.个人所得税的纳税义务人包括中国公民、在中国境内有住所的个人以及______。

18.企业所得税的税率一般为______，对小型微利企业可以减按20%的税率征收。

19.消费税的纳税义务人是指在中国境内______的单位和个人。

20.企业所得税的亏损可以在以后五年内用税前利润弥补，______弥补期后，未弥补的亏损可以税前结转至下一个会计年度。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人是在中国境内销售货物的单位或个人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的中国公民。()

A.正确B.错误

23.消费税的税率是根据商品的种类和价格确定的。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的亏损可以在无限期内用税前利润弥补。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的申报可以由扣缴义务人代为办理。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：个人所得税的纳税申报有哪些期限要求？

28.问：消费税的征收环节有哪些？

29.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些？

30.问：什么是增值税的免征不征范围？

税法期中考试题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

2.【答案】B

【解析】个人所得税实行超额累进税率，根据不同收入水