税务人员执法资格练习题练习题库及答案.docxVIP

税务人员执法资格练习题练习题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额超过500万元

B.年应税销售额超过1000万元

C.年应税销售额超过2000万元

D.年应税销售额超过3000万元

2.企业所得税的纳税年度是哪个月份到哪个月份？()

A.1月1日至12月31日

B.3月1日至次年2月28日

C.4月1日至次年3月31日

D.5月1日至次年4月30日

3.个人所得税的税率表有几级？()

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

4.增值税专用发票的保管期限是多久？()

A.5年

B.10年

C.15年

D.20年

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项可以扣除？()

A.预收账款

B.递延收益

C.按规定提取的职工福利费

D.未实现的收入

6.哪些情况下，税务机关可以对企业进行税务检查？()

A.企业自行申报纳税

B.税务机关认为有必要进行税务检查

C.企业要求进行税务检查

D.税务机关对企业进行定期审计

7.增值税的纳税人分为几类？()

A.2类

B.3类

C.4类

D.5类

8.个人所得税的扣缴义务人包括哪些？()

A.雇佣单位

B.金融机构

C.房地产开发企业

D.以上都是

9.企业所得税的亏损结转期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.15年

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

E.提供交通运输服务

11.企业所得税的税收优惠包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收返还

E.税收优惠税率

12.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住满一年的个人

C.在中国境内无住所，但居住满一年的个人

D.在中国境内无住所，不居住或者居住不满一年的个人

E.在中国境内居住不满一年的外籍个人

13.以下哪些情况可以申请增值税专用发票？()

A.一般纳税人销售货物、提供应税劳务或服务

B.一般纳税人进口货物

C.小规模纳税人销售货物、提供应税劳务或服务

D.一般纳税人购进货物、接受应税劳务或服务

E.小规模纳税人购进货物、接受应税劳务或服务

14.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.代理申报

E.当面申报

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中年应税销售额超过500万元的纳税人被认定为__。

16.企业所得税的纳税年度自__起至__止。

17.个人所得税的税率表共有__级，最低税率为__%，最高税率为__%。

18.增值税专用发票的保管期限为__年。

19.企业计算应纳税所得额时，准予扣除的项目不包括__。

四、判断题(共5题)

20.增值税专用发票可以由小规模纳税人领购使用。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在连续的五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的扣缴义务人仅限于支付所得的单位。()

A.正确B.错误

23.增值税的税率分为三档，分别是6%、9%和13%。()

A.正确B.错误

24.企业进行税务检查时，税务机关不需要出示相关证件。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的征税范围包括哪些内容？

26.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

27.个人所得税的税率是如何确定的？

28.什么是增值税专用发票，它在税收征管中起到什么作用？

29.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

税务人员执法资格练习题练习题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过500万元。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度为公历年度，即1月1日至12月31日。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的税率表共有6级，从3%到45%。

4.【答案】B

【解析】增值税专用发票的保管期限是10年。

5