最新税法题库及答案.docxVIP

最新税法题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税中，工资、薪金所得的计税依据是什么？()

A.实际取得的工资、薪金收入

B.实际取得的工资、薪金收入减除费用后的余额

C.实际取得的工资、薪金收入减除费用、专项附加扣除、依法确定的其他扣除后的余额

D.实际取得的工资、薪金收入减除费用、专项附加扣除后的余额

2.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.支付给员工的工资、薪金

B.企业发生的公益性捐赠支出

C.企业购置固定资产的支出

D.企业发生的广告费和业务宣传费支出

3.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用的税率是多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

4.企业所得税中，下列哪项属于应纳税所得额的加计扣除项目？()

A.研发费用

B.广告费和业务宣传费

C.财产保险费

D.利息支出

5.增值税小规模纳税人月销售额不超过多少万元的，可以享受免税政策？()

A.10万元

B.15万元

C.30万元

D.50万元

6.企业支付的下列哪项费用可以在计算企业所得税时扣除？()

A.员工的罚款

B.因违反合同而支付的违约金

C.因经营亏损而支付的赔偿金

D.因违法经营而支付的罚款

7.个人所得税中，下列哪项属于专项附加扣除项目？()

A.赡养老人

B.住房贷款利息

C.教育费用

D.医疗费用

8.增值税一般纳税人销售不动产，适用的税率是多少？()

A.3%

B.5%

C.9%

D.13%

9.企业所得税中，下列哪项属于应纳税所得额的减除项目？()

A.研发费用

B.广告费和业务宣传费

C.财产保险费

D.利息支出

10.个人所得税中，下列哪项属于工资、薪金所得？()

A.稿酬所得

B.利息所得

C.特许权使用费所得

D.一次性奖金所得

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税前可以扣除的费用包括哪些？()

A.生产经营成本

B.财产保险费

C.工资薪金支出

D.税收滞纳金

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.无住所而在中国境内居住满一年的个人

D.无住所且在中国境内居住不满一年的个人

14.以下哪些属于增值税小规模纳税人的特征？()

A.年应税销售额不超过500万元

B.不需要开具增值税专用发票

C.享受增值税免税政策

D.纳税申报程序相对简单

15.企业所得税中，下列哪些支出不得税前扣除？()

A.罚款、滞纳金

B.违约金

C.因违法经营而支付的罚款

D.因经营亏损而支付的赔偿金

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过______万元。

17.个人所得税中，工资、薪金所得的计税依据是每月收入减除______后的余额。

18.企业所得税的纳税年度自公历每年的______起至______止。

19.增值税小规模纳税人的增值税征收率为______。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须按照规定的期限缴纳或者解缴______。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税期限可以是按季申报。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等。()

A.正确B.错误

23.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

24.企业在计算企业所得税时，所有费用都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.增值税纳税人销售货物时，无论是否开具发票，都应依法缴纳增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税的纳税人分为哪两类？这两类纳税人有什么区别？

27.问：个人所得税中，专项附加扣除的具体范围有哪些？

28.问：企业所得税中，亏损弥补的期限是如何规定的？

29.问：增值税发票的用途有哪些？

30.问：在企业所得税申报中，如何进行关联方交易的税务处理？

最新税法题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】