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报税试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

2.以下哪项不属于个人所得税的征税范围？()

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.房产出租所得

D.养老保险个人缴费

3.个人所得税的税率分为几个级距？()

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

4.以下哪项不属于个人所得税的专项附加扣除？()

A.住房贷款利息支出

B.子女教育支出

C.继承所得

D.大病医疗支出

5.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代理申报

C.雇主代扣代缴

D.以上都是

6.个人所得税的汇算清缴是什么意思？()

A.每月计算并缴纳个人所得税

B.每年计算并缴纳个人所得税

C.每季度计算并缴纳个人所得税

D.每年计算并调整缴纳个人所得税

7.以下哪项不属于个人所得税的减免税项目？()

A.残疾人就业减免税

B.税收优惠园区

C.纳税人捐赠减免税

D.企业研发费用加计扣除

8.个人所得税的纳税义务人是指谁？()

A.个体工商户

B.企业法人

C.个人

D.以上都是

9.个人所得税的征收原则是什么？()

A.依法征收，公平负担

B.以收定支，收支平衡

C.先征后返，滚动发展

D.依法减免，鼓励发展

二、多选题(共5题)

10.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？()

A.子女教育支出

B.继承所得

C.大病医疗支出

D.住房贷款利息支出

E.住房租金支出

11.以下哪些情况可以享受个人所得税的减免税优惠？()

A.残疾人就业减免税

B.税收优惠园区

C.纳税人捐赠减免税

D.企业研发费用加计扣除

E.获得国家科技奖励

12.个人所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纳税人自行申报

B.代理申报

C.雇主代扣代缴

D.财政机关申报

E.邮政汇款申报

13.个人所得税的税率结构包括哪些级距？()

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

E.7级

14.个人所得税的征税范围包括哪些所得？()

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

E.赡养费所得

三、填空题(共5题)

15.个人所得税的起征点自2018年10月1日起调整为每月__元。

16.个人所得税的税率分为__级距，分别对应不同的税率。

17.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等__项目。

18.个人所得税的纳税申报方式包括__、代理申报、雇主代扣代缴等。

19.个人所得税的征收原则之一是__，确保税收的公平性和合法性。

四、判断题(共5题)

20.个人所得税的缴纳金额仅取决于个人的工资薪金所得。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的起征点会随着经济状况的变化而自动调整。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除项目可以根据个人意愿选择。()

A.正确B.错误

23.在中国，所有个人收入都需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的减免税优惠是面向所有纳税人的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些具体项目？

26.问：个人所得税的税率是如何设置的？

27.问：个人所得税的申报有哪些途径？

28.问：个人所得税的减免税优惠有哪些类型？

29.问：个人所得税的征收原则是什么？

报税试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】个人所得税的起征点为每月3500元。

2.【答案】D

【解析】养老保险个人缴费属于社会保险范畴，不属于个人所得税的征税范围。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的税率分为4个级距，分别对应不同的税率。

4.【答案】C

【解析】继承所得不属于个人所得税的专项附加扣除项目。

5.【答案】D

【解析】个人所得税的申报方式包括纳税人自行申报、代理申报和雇主代扣代缴等多种方式。

6.【答案】D

【解析】个人所得税的汇算清缴是指每年计算并调整上一年度的个人所得税缴纳情况。

7.【