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国家税收期末试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指在我国境内注册登记，从事生产经营活动的哪些单位？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.社会团体

2.增值税的纳税人应缴纳的增值税额计算公式是什么？()

A.销售额-购买额

B.销售额+购买额

C.销售额-销项税额

D.销项税额-进项税额

3.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月征收

B.按季征收

C.按次征收

D.以上都是

4.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

5.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

6.个人所得税中，工资、薪金所得的适用税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.3%-30%

D.5%-30%

7.企业购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以抵免的企业所得税税额是多少？()

A.10%

B.15%

C.10%-20%

D.5%-10%

8.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报纳税

B.税务机关代征代扣

C.纳税人委托代扣代缴

D.以上都是

9.增值税的征收管理遵循哪个原则？()

A.按实际发生额征收

B.按收入征收

C.按增值额征收

D.按成本加成征收

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

11.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.销售收入

B.营业外收入

C.成本

D.费用

E.利润

12.个人所得税的税率有哪些类型？()

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.滑动税率

13.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.政府部门的财政补贴

三、填空题(共5题)

14.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人应缴纳的增值税额为销项税额减去进项税额后的_____。

15.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为___%。

16.个人所得税的征收方式有_____和源泉扣缴两种。

17.根据《中华人民共和国增值税法》规定，增值税的征税范围包括_____、提供加工修理修配劳务和出口货物。

18.企业所得税的纳税年度自公历_____起至次年_____止。

四、判断题(共5题)

19.增值税的小规模纳税人可以自行选择是否开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

20.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人可以选择按照简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的减免税优惠仅适用于企业，不适用于个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

24.问：什么是增值税的销项税额和进项税额？

25.问：什么是企业所得税的税前扣除项目？

26.问：个人所得税的申报有哪些方式？

27.问：增值税的简易计税方法有哪些特点？

28.问：企业所得税的优惠政策有哪些？

国家税收期末试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的纳税人为企业和其他取得收入的组织。

2.【答案】D

【解析】增值税的纳税人应缴纳的增值税额计算公式为：销项税额-进项税额。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收方式包括按月征收、按季征收和按次征收，具体由主管税务机关根据实际情况确定。

4.【答案】C

【解析】根据《中华人民共和国增值税法》规定，增值税的征税范围包