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2025年社保非税业务试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.社保非税业务中，以下哪种不属于常见非税收入项目？

A.教育费附加

B.基本养老保险费

C.地方教育附加

D.文化事业建设费

答案：B

2.社保费申报期限一般是？

A.每月5日前

B.每月15日前

C.每月20日前

D.每月25日前

答案：B

3.某企业未按时缴纳社保费，会产生？

A.滞纳金

B.罚款

C.利息

D.违约金

答案：A

4.非税收入的征收主体是？

A.税务机关

B.财政部门

C.相关执收单位

D.以上都有可能

答案：D

5.灵活就业人员缴纳社保费可通过以下哪种方式？

A.银行代扣

B.单位代缴

C.财政补贴缴纳

D.税务机关代收

答案：A

6.社保非税业务信息系统主要由谁负责维护？

A.企业

B.税务部门

C.人社部门

D.软件开发商

答案：B

7.以下属于非税收入特点的是？

A.无偿性

B.固定性

C.灵活性

D.强制性

答案：C

8.社保费缴费基数是根据什么确定的？

A.当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资

B.企业自行确定

C.职工个人意愿

D.税务部门指定

答案：A

9.文化事业建设费的计费依据是？

A.销售额

B.利润额

C.营业额

D.应纳税所得额

答案：C

10.社保非税业务办理地点不包括？

A.办税服务厅

B.政务服务中心

C.银行网点

D.人民法院

答案：D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于社保非税收入项目的有？

A.残疾人就业保障金

B.工会经费

C.水资源费

D.城市基础设施配套费

答案：ABCD

2.社保费的缴纳方式有？

A.网上申报缴纳

B.自助终端缴纳

C.办税服务厅缴纳

D.邮寄缴纳

答案：ABC

3.非税收入的管理原则包括？

A.依法征收

B.规范管理

C.统筹安排

D.公开透明

答案：ABCD

4.影响社保缴费基数的因素有？

A.职工工资收入

B.当地社会平均工资

C.政策调整

D.企业经营状况

答案：ABC

5.以下哪些主体可能涉及社保非税业务？

A.企业

B.个体工商户

C.灵活就业人员

D.机关事业单位

答案：ABCD

6.社保非税业务相关的法律法规有？

A.《社会保险法》

B.《非税收入管理办法》

C.《税收征管法》

D.《劳动法》

答案：AB

7.非税收入票据种类包括？

A.非税收入通用票据

B.非税收入专用票据

C.非税收入一般缴款书

D.发票

答案：ABC

8.社保费欠费可能导致的后果有？

A.影响职工社保待遇享受

B.产生滞纳金

C.企业信用受损

D.税务处罚

答案：ABC

9.办理社保非税业务可咨询的渠道有？

A.12366纳税服务热线

B.当地税务机关

C.人社部门服务窗口

D.社区服务中心

答案：ABC

10.社保非税业务信息化建设的作用有？

A.提高征管效率

B.方便缴费人办理业务

C.加强部门间信息共享

D.降低征管成本

答案：ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.所有企业都必须缴纳文化事业建设费。（×）

2.社保费缴纳基数一经确定，全年不能调整。（×）

3.非税收入全部归地方财政所有。（×）

4.灵活就业人员只能缴纳养老保险。（×）

5.企业未按时申报社保费，税务机关会直接核定应缴费额。（√）

6.社保非税业务只能在工作日办理。（×）

7.非税收入票据丢失后无法补办。（×）

8.社保费滞纳金可以超过本金。（√）

9.机关事业单位不需要缴纳社保费。（×）

10.税务部门可以随意调整非税收入征收标准。（×）

简答题（每题5分，共4题）

1.简述社保非税业务中企业申报缴费流程

企业先在规定时间内通过网上申报系统或到办税服务厅填报社保费和非税收入申报表，确认缴费基数等信息，审核通过后选择合适缴费方式（如银行代扣、网上缴费等）完成缴费。

2.社保费与非税收入在征收管理上有哪些区别

社保费主要基于保障劳动者权益，由税务或社保部门征缴，多与工资挂钩；非税收入是政府财政收入的补充形式，征收主体多样，依据不同政策法规，计费依据较灵活。

3.说明非税收入票据的重要性

它是单位和个人依法缴纳非税收入的法定凭证，是财务收支和会计核算原始凭证，也是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据，能保障非税收入规范管理。

4.灵活就业人员缴纳社保费有哪些注意事项

要关注当地社保政策规定的缴费时间、标准和方式；确保缴费账户有足够余额；留意政策调整变化，及时办理参保登记、信息变更等手续，以免影响社保权益。

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