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2026年财会类银行业专业人员(中级)公司信贷-个人贷款参考题库含答案解析(5卷题版)

2026年财会类银行业专业人员(中级)公司信贷-个人贷款参考题库含答案解析(篇1)

【题干1】某三甲医院拟申请5年期设备贷款，银行评估发现医院近三年营业收入分别为8000万元、9500万元、11000万元，但医疗设备折旧率过高导致现金流紧张。下列关于贷款风险的说法最恰当的是？

【选项】A.该医院还款能力充足，可发放贷款

B.因现金流波动大，应要求追加抵押物

C.需调整还款计划并延长贷款期限

D.医院运营稳定，无需额外评估

【参考答案】B

【详细解析】医疗设备折旧率过高直接影响现金流，即使营业收入增长，但折旧费用侵蚀利润，导致实际可支配资金不足。选项B符合银行风险控制原则，要求追加抵押物以降低风险。选项A错误因现金流不足；选项C未解决根本问题；选项D忽视折旧对现金流的影响。

【题干2】某私立口腔诊所申请300万元设备贷款，诊所年净利润为45万元，但需承担200万元设备租金。此时银行应优先评估的财务指标是？

【选项】A.资产负债率

B.现金流量净额

C.净资产收益率

D.应收账款周转率

【参考答案】B

【详细解析】设备贷款需重点考察现金流覆盖还款能力。该诊所净利润45万元无法覆盖200万元租金，现金流净额为负值，直接导致无法按期还款。选项B正确。选项A资产负债率反映偿债结构，但未体现现金流动态；选项C净资产收益率侧重盈利质量，与短期还款无关；选项D与设备贷款无关。

【题干3】某医院集团计划通过售后回租融资购买10亿医疗设备，银行在评估时发现其应收账款账龄超过90天的占比达35%。此时应如何处理？

【选项】A.直接拒绝贷款申请

B.要求将应收账款证券化

C.增加设备抵押率至70%

D.调整贷款期限至10年以上

【参考答案】B

【详细解析】应收账款账龄过长反映资金回收风险，售后回租融资需将应收账款转化为标准化资产。选项B通过应收账款证券化盘活资产，符合银保监会对医疗行业融资要求。选项A过度风险规避；选项C抵押率过高违反监管规定；选项D期限过长增加资金成本。

【题干4】某中医院申请中医诊疗设备贷款，银行发现其近两年应收中药采购款占营收比例从12%升至28%，且供应商集中度达75%。此时应重点关注的风险是？

【选项】A.营销费用超支

B.供应链金融风险

C.现金流预测失真

D.固定资产周转率下降

【参考答案】B

【详细解析】应收款占比上升且供应商集中反映供应链议价能力下降，可能引发预付款风险。中医行业供应链金融风险包括预付账款被挪用、核心企业信用风险传导等问题。选项B正确。选项A与应收款无关；选项C现金流问题需结合具体数据；选项D固定资产周转率与供应链无直接关联。

【题干5】某肿瘤专科医院申请贷款扩建，银行发现其2023年医疗收入中医保报销占比达82%，但2024年医保政策调整导致报销比例下降至68%。此时应如何调整授信方案？

【选项】A.保持原授信额度不变

B.将贷款期限延长至8年

C.要求提供公立医院担保

D.增加流动资金抵押物价值30%

【参考答案】C

【详细解析】医保支付是医院主要收入来源，政策调整导致收入稳定性下降，需引入第三方增信。公立医院信用等级高于私立机构，可降低银行风险。选项C符合《商业银行医疗贷款风险管理指引》要求。选项A忽视政策风险；选项B期限过长增加财务成本；选项D抵押物未解决信用风险。

【题干6】某连锁药房申请药品冷链车贷款，银行发现其近三年存货周转天数从45天增至78天，冷链车残值率低于行业标准15%。此时应优先采取的信贷措施是？

【选项】A.提高贷款利率10%

B.增加存货质押比例至60%

C.要求第三方物流公司担保

D.将贷款期限缩短至3年

【参考答案】C

【详细解析】存货周转天数延长反映库存管理问题，冷链车残值率低增加资产减值风险。第三方物流公司担保可确保资产可控，符合《药品冷链物流金融创新指引》要求。选项C正确。选项A加重企业负担；选项B质押存货价值虚高；选项D期限过短影响资产流动性。

【题干7】某眼科医院申请角膜移植设备贷款，银行发现其2023年单病种成本较2022年上涨42%，且设备采购资金中自筹比例不足30%。此时应重点评估的财务指标是？

【选项】A.应付账款周转率

B.成本费用率变动幅度

C.应收票据贴现规模

D.短期借款占比

【参考答案】B

【详细解析】单病种成本大幅上涨直接影响医院盈利能力和偿债能力，成本费用率变动幅度反映运营效率变化。选项B符合《医院财务制度》