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记账实操-KTV俱乐部全盘账务处理分录

一、筹建开办（12笔）

1.收到投资款借：银行存款贷：实收资本

2.支付装修工程款借：长期待摊费用—装修贷：银行存

款

3.按月摊销装修（3年）借：管理费用—装修摊销贷：

长期待摊费用—装修

4.购置音响、灯光、点歌系统借：固定资产—设备贷：

银行存款

5.设备月折旧借：管理费用—折旧费贷：累计折旧

6.办理营业执照、娱乐经营许可证借：管理费用—开办

费贷：银行存款

7.支付房租押金借：其他应收款—押金贷：银行存款

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8.预付房租借：预付账款—房租贷：银行存款

9.摊销当月房租借：管理费用—租赁费贷：预付账款—

房租

10.支付物业费借：管理费用—物业费贷：银行存款

11.购买沙发、茶几、