记账实操-KTV俱乐部全盘账务处理分录.pptxVIP

会计实操文库记账实操-KTV俱乐部全盘账务处理分录一、筹建开办（12笔）1.收到投资款借：银行存款贷：实收资本2.支付装修工程款借：长期待摊费用—装修贷：银行存款3.按月摊销装修（3年）借：管理费用—装修摊销贷：长期待摊费用—装修4.购置音响、灯光、点歌系统借：固定资产—设备贷：银行存款5.设备月折旧借：管理费用—折旧费贷：累计折旧6.办理营业执照、娱乐经营许可证借：管理费用—开办费贷：银行存款7.支付房租押金借：其他应收款—押金贷：银行存款1/13

会计实操文库8.预付房租借：预付账款—房租贷：银行存款9.摊销当月房租借：管理费用—租赁费贷：预付账款—房租10. 支付物业费借：管理费用—物业费贷：银行存款11. 购买沙发、茶几、桌椅借：固定资产—家具贷：银行存款12. 家具折旧借：管理费用—折旧费贷：累计折旧二、采购入库（20笔）13. 采购啤酒借：库存商品—啤酒应交税费—进项税贷：应付账款2/1314. 采购红酒/洋酒借：库存商品—洋酒应交税费—进项税贷：应付账款15. 采购饮料、果汁借：库存商品—饮品应交税费—进项税贷：应付账款16. 采购小吃、零食借：库存商品—小吃应交税费—