施工企业财务管理制度.docx

施工企业财务管理制度

一、资金管理

（一）资金收支基本原则

所有资金收支须遵循“计划管控、分级审批、封闭运行”原则。资金收入包括工程进度款、投标保证金退回、其他业务收入等，须于到账当日由项目财务人员录入资金管理系统并同步至公司财务部；资金支出涵盖材料采购款、分包工程款、人工工资、日常费用等，未纳入月度资金计划的支出原则上不予支付，特殊情况需经公司总经理审批并追加计划。

（二）银行账户管理

公司及各项目部仅可开立基本账户、专用账户两类银行账户，严禁私设账外账户或“小金库”。基本账户用于日常经营收支，专用账户专项用于农民工工资支付、履约保证金存储等特定用途。账户开立、变更、注销须经公司财务部